插插综合

中信建投景益债券型证券投资基金  基金料理东说念主:中信建投基金料理有限公司   基金托管东说念主:中信银行股份有限公司   呈文送出日历:2025 年 03 月 31 日                                中信建投景益债券型证券投资基金 2024 年年度呈文   基金料理东说念主的董事会、董事保证本呈文所载贵寓不存在装假记录、误导性述说或紧要遗漏， 并对其内容竟然切性、准确性和圆善性承担个别及连带的法律背负。今年度呈文如故三分之二以 上独处董事署名首肯，并由董事长签发。   基金托管东说念主中信银行股份有限公司根据本基金合同章程，于2025年03月28日复核了本呈文中 的财务方针、净值发达、利润分派情况、财务司帐呈文、投资组合呈文等内容，保证复核内容不 存在装假记录、误导性述说或者紧要遗漏。   基金料理东说念主承诺以憨厚信用、勤勉尽责的原则料理和利用基金资产，但不保证基金一定盈利。   基金的过往功绩并不代表其畴昔发达。投资有风险，投资者在作出投资有贪图前应仔细阅读本 基金的招募评释书过火更新。   本呈文中财务贵寓如故审计。安永华明司帐师事务所（特殊平凡合伙）为本基金出具了尺度 无保属意见的审计呈文，请投资者介意阅读。   本呈文期自2024年01月01日起至2024年12月31日止。                        第 1页，共 50页                                                                                                       中信建投景益债券型证券投资基金 2024 年年度呈文                                                                               第 2页，共 50页                                                                                                 中信建投景益债券型证券投资基金 2024 年年度呈文                                                                           第 3页，共 50页                                     中信建投景益债券型证券投资基金 2024 年年度呈文                           §2 基金简介 基金称号             中信建投景益债券型证券投资基金 基金简称             中信建投景益债券 基金主代码            016442 基金运作方式           契约型通达式 基金合同获胜日          2023 年 04 月 20 日 基金料理东说念主            中信建投基金料理有限公司 基金托管东说念主            中信银行股份有限公司 呈文期末基金份额总额       638，452，908.44 份 基金合同存续期          不如期 下属分级基金的基金简称      中信建投景益债券 A                中信建投景益债券 C 下属分级基金的交易代码      016442                    016443 呈文期末下属分级基金的份额    624，031，845.59 份          14，421，062.85 份 总额                        本基金在严格抑制投资组合风险和保持资产流动性的前 投资标的                 提下，力求为基金份额持有东说念主获取超过功绩相比基准的投资                      呈文。                        本基金将密切追踪分析宏不雅经济运奇迹况和金融阛阓运                      行趋势，从上至下决定类属资产配置及组合久期，并依据内                      部信用评级系统，挖掘价值被低估的标的券种。本基金采取 投资策略                      的投资策略主要包括债券类属配置策略、久期料理策略、收                      益率弧线策略、回购策略、信用债券投资策略等。在严慎投                      资的基础上，力求已毕组合的稳健升值。                        中债抽象全价（总值）指数收益率×90%+银行活期入款 功绩相比基准                      利率（税后）×10%                        本基金为债券型证券投资基金，其预期风险与预期收益 风险收益特征                      高于货币阛阓基金，低于股票型基金、夹杂型基金。 注：根据基金料理东说念主于 2024 年 9 月 20 日暴露的《对于中信建投景益债券型证券投资基金变更功绩 相比基准并创新基金合同的公告》《中信建投景益债券型证券投资基金基金合同》，自 2024 年 9 月 值）指数收益率×90%+银行活期入款利率（税后）×10%”。         款式                 基金料理东说念主                    基金托管东说念主 称号               中信建投基金料理有限公司              中信银行股份有限公司                           第 4页，共 50页                                          中信建投景益债券型证券投资基金 2024 年年度呈文           姓名        朱伟                               滕菲菲 信息暴露负责           接洽电话      010-59100208                     4006800000 东说念主           电子邮箱      zhuweibj@csc.com.cn              tengfeifei@citicbank.com 客户就业电话              4009-108-108                     95558 传真                  010-59100298                     010-85230024                     北京市怀柔区桥梓镇八龙桥雅                    北京市向阳区光华路 10 号院 1 注册地址                     苑 3 号楼 1 室                       号楼 6-30 层、32-42 层                     北京市东城区向阳门内大街 188                 北京市向阳区光华路 10 号院 1 办公地址                     号鸿安国际大厦 6、8 层                    号楼 6-30 层、32-42 层 邮政编码                100010                           100020 法定代表东说念主               黄凌                               方合英 本基金采取的信息暴露报纸名       上海证券报 称 登载基金年度呈文正文的料理       www.cfund108.com 东说念主互联网网址 基金年度呈文备置地点          基金料理东说念主及基金托管东说念主住所      款式                 称号                                    办公地址                安永华明司帐师事务所（特殊平凡合                北京市东城区东长安街 1 号东方广场 司帐师事务所                伙）                              安永大楼 17 层 01-12 室                中信建投基金料理有限公司                    北京市东城区向阳门内大街 188 号鸿 注册登记机构                                                安国际大厦 6、8 层            §3 主要财务方针、基金净值发达及利润分派情况                                                                 金额单元：东说念主民币元                                                        效日）-2023 年 12 月 31 日                    中信建投景益债           中信建投景益          中信建投景益债           中信建投景益                       券A               债券 C             券A               债券 C 本期已已毕收益            23，000，828.02        550，907.16   15，051，468.85       12，604.73 本期利润               43，123，179.65        656，663.05   19，525，546.56       26，310.74 加权平均基金份额本期利润             0.0690            0.0396             0.0334       0.0571 本期加权平均净值利润率                  6.49%           3.73%             3.29%         5.59% 本期基金份额净值增长率                  6.77%           6.40%             3.27%         3.07%                              第 5页，共 50页                                                 中信建投景益债券型证券投资基金 2024 年年度呈文 期末可供分派利润                 14，694，505.64         265，266.80     16，587，100.40     210，364.45 期末可供分派基金份额利润                   0.0235             0.0184            0.0268          0.0249 期末基金资产净值                662，703，516.78   15，230，315.31       640，294，837.54    8，724，245.50 期末基金份额净值                       1.0620             1.0561            1.0327          1.0307 基金份额累计净值增长率                    10.26%               9.67%             3.27%          3.07% 注：1、本期已已毕收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除 相关用度和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已已毕收益加上本期公允价值变动收益。 的金额为期末未分派利润的已已毕部分；如果期末未分派利润的未已毕部分为负数，则期末可供分 配利润的金额为期末未分派利润（已已毕部分相抵未已毕部分）。 列数字。 中信建投景益债券 A 净值发达                         份额净值增                       功绩相比基          份额净值增                        功绩相比基   阶段                    长率尺度差                       准收益率标           ①－③           ②－④           长率①                         准收益率③                           ②                          准差④ 往日三个月           2.85%        0.12%        2.02%             0.08%      0.83%         0.04% 往日六个月           3.19%        0.12%        2.37%             0.09%      0.82%         0.03% 往日一年            6.77%        0.11%        4.85%             0.08%      1.92%         0.03% 自基金合同生         10.26%        0.10%        6.53%             0.07%      3.73%         0.03% 效起于今 中信建投景益债券 C 净值发达                         份额净值增                       功绩相比基          份额净值增                        功绩相比基   阶段                    长率尺度差                       准收益率标           ①－③           ②－④           长率①                         准收益率③                           ②                          准差④ 往日三个月           2.78%        0.12%        2.02%             0.08%      0.76%         0.04% 往日六个月           3.01%        0.13%        2.37%             0.09%      0.64%         0.04% 往日一年            6.40%        0.11%        4.85%             0.08%      1.55%         0.03% 自基金合同生          9.67%        0.10%        6.53%             0.07%      3.14%         0.03% 效起于今 注：根据基金料理东说念主于 2024 年 9 月 20 日暴露的《对于中信建投景益债券型证券投资基金变更功绩 相比基准并创新基金合同的公告》《中信建投景益债券型证券投资基金基金合同》，自 2024 年 9 月 值）指数收益率×90%+银行活期入款利率（税后）×10%”。                                  第 6页，共 50页                              中信建投景益债券型证券投资基金 2024 年年度呈文 较 注：根据基金料理东说念主于 2024 年 9 月 20 日暴露的《对于中信建投景益债券型证券投资基金变更功绩 相比基准并创新基金合同的公告》《中信建投景益债券型证券投资基金基金合同》，自 2024 年 9 月 值）指数收益率×90%+银行活期入款利率（税后）×10%”。                      第 7页，共 50页                                中信建投景益债券型证券投资基金 2024 年年度呈文 注：1、基金合同获胜当年按试验存续期诡计，不按系数这个词当然年度进行折算。 较基准并创新基金合同的公告》《中信建投景益债券型证券投资基金基金合同》，自 2024 年 9 月 20 日起，本基金的功绩相比基准由“中债抽象全价（总值）指数收益率”变更为“中债抽象全价（总 值）指数收益率×90%+银行活期入款利率（税后）×10%”。 中信建投景益债券 A                                                单元：东说念主民币元    年度     每 10 份基金份额   现款样貌披发总      再投资样貌披发   年度利润分派   备                        第 8页，共 50页                                                    中信建投景益债券型证券投资基金 2024 年年度呈文                  分成数                    额                       总额               悉数          注    悉数                 0.400         24，897，050.03               44，589.33   24，941，639.36    - 中信建投景益债券 C                                                                                 单元：东说念主民币元                每 10 份基金份额                                  再投资样貌披发总             年度利润分        备       年度                           现款样貌披发总额                    分成数                                         额                 配悉数         注       悉数               0.400             532，245.99               79，685.40     611，931.39   -                                   §4 料理东说念主呈文   中信建投基金料理有限公司（以下简称“中信建投基金”）于 2013 年 9 月 9 日在北京成立，注 册本钱 4.5 亿元，中信建投证券股份有限公司全资控股。中信建投基金主要规画公开召募证券投资 基金召募、销售、料理，特定客户资产料理以及中国证监会许可的其他业务。   抑制呈文期末，中信建投基金在管公募证券投资基金共 59 个。   中信建投基金以公募基金为业务本源，以专户业务为就业抓手，加强投研体系栽种，注重中枢 投资东说念主才的积聚、培养，不休普及主动投费力理才能。同期，中信建投基金加强客户体系栽种，积 极拓展渠说念，加大与国有大行、股份制银行、证券公司以及保障机构的互助力度。中信建投基金各 项业务有序开展，为进一步发展奠定了精致的基础。   中信建投基金动作基金料理公司，袭取“忠于信，健于投”，追求以稳健的投资，回馈于客户 的信任；悉力于经过永久辛苦，打造具有影响力的品牌。                                   任本基金的基金经                 证                                   理（助理）期限                  券                                                            从  姓名            职务                                                               评释                                                离任          业                                   任职日历                                                日历          年                                                            限                                                                  中国籍，1985 年 11 月生，英国                                                                  杜伦大学金融学博士。曾任工 于智翔        本基金的基金司理               2023-04-20   -                 银瑞信基金料理有限公司固定                                                            年                                                                  收益部研究员、工银瑞信投资                                                                  料理有限公司投资司理。2022                                     第 9页，共 50页                              中信建投景益债券型证券投资基金 2024 年年度呈文                                     年 3 月加入中信建投基金料理                                     有限公司，现任本公司固定收                                     益研究部负责东说念主、基金司理，                                     担任中信建投聚利夹杂型证券                                     投资基金、中信建投中债 3-5                                     年政策性金融债指数证券投资                                     基金、中信建投景荣债券型证                                     券投资基金、中信建投景益债                                     券型证券投资基金、中信建投                                     中债 0-3 年政策性金融债指数                                     证券投资基金基金司理。 注：1、基金司理任职日历、离任日历根据基金料理东说念主对外暴露的任免日历填写。首任基金司理，任 职日历为基金合同获胜日。 的相关章程。   本呈文期内，本基金料理东说念主严格遵照《中华东说念主民共和国证券投资基金法》、《公开召募证券投资 基金运作料理办法》、          《公开召募证券投资基金信息暴露料理办法》、                              《公开召募证券投资基金销售机 构监督料理办法》、         《证券投资基金料理公司公说念交易轨制领导意见》、基金合同和其他接洽法律端正， 本着憨厚信用、勤勉尽责的原则料理基金资产，在严格抑制风险的基础上，为基金份额持有东说念主谋求 最大利益。本呈文期内，基金运作合座正当合规，莫得毁伤基金份额持有东说念主利益。   本基金料理东说念主根据《证券投资基金料理公司公说念交易轨制领导意见》等端正制定了《中信建投 基金料理有限公司公说念交易料理办法》。公司通过科学、制衡的投资有贪图体系，加强交易分派法子的 里面抑制，并通过责任轨制、经由和技巧技巧保证公说念交易原则的已毕。同期，通过监察稽核、事 后分析和信息暴露来保证公说念交易过程和甩手的监督。   本呈文期内，本基金料理东说念主严格实施《证券投资基金料理公司公说念交易轨制领导意见》，完善相 应轨制及经由，通过系统和东说念主工等多样方式在各业务法子严格抑制交易公说念实施。公司通过对不同 时期窗口下的不同组合间股票和债券的同向交易进行价差分析，交易时机、交易价差和交易数目均 可合剖判释，未发现不同投资组合之间存在非公说念交易的情况。   本呈文期内未发现本基金存在颠倒交易步履。本呈文期内，未出现波及本基金的交易所公开竞                     第 10页，共 50页                                 中信建投景益债券型证券投资基金 2024 年年度呈文 价同日反向交易成交较少的单边交易量高出该证券当日成交量 5%的情况。 同比有所回升。干涉二季度后，基本面数据从头走弱，制造业 PMI 重回隆替线下。至三季度，社零 持续在偏低位置触动，中枢通胀环比、新增信贷等低于季节性，新址销售同比仍然在-25%隔壁。四 季度，宏不雅数据较三季度有一定改善，其中制造业 PMI 从头回到隆替线上。但是宏不雅数据的改善更 多体当今坐蓐端，需求端数据如地产、消耗或者与需求详察关性更强的通胀、信贷等数据依然偏弱。 牛市行情。从全年看，利率大部分时期下行较为顺畅，但年中政策对利率波动影响较大。二季度开 始，央行屡次提醒长债利率风险，阛阓也担忧央行卖债，利率在 4 月下旬和 8 月上旬出现较大调节。 方进取，利率下行空间再次掀开。从全年看，10 年期国债收益率从 2.56%下行至 1.7%以下，30 年期 国债收益率从 2.83%隔壁下行至 1.9%隔壁。   当下，住户收入预期还未改善，地产销售年头有好转，但持续性未证实，同期房价莫得知道回 暖。通胀低位下，企业投资需求不高。在稳增长、化债等大布景下，央行永久收紧货币的概率较低。 国际方面，在好意思国经济放缓压力下，好意思联储计算仍处于降息周期，汇率压力或慢慢开释。   在此基础之上，本基金配置相对较高的仓位与久期水平，较好的获取了本钱利得与票息收入。 接下来本组合将密切关怀基本面、资金面等因素的变化，动态调节组合仓位，积极专揽阶段性的交 易契机。   抑制呈文期末中信建投景益债券 A 基金份额净值为 1.0620 元，本呈文期内，该类基金份额净值 增长率为 6.77%，同期功绩相比基准收益率为 4.85%；抑制呈文期末中信建投景益债券 C 基金份额净 值为 1.0561 元，本呈文期内，该类基金份额净值增长率为 6.40%，同期功绩相比基准收益率为 4.85%。   瞻望 2025 年，跟着近几年债券阛阓收益率的下行，债市收益的空间在慢慢收窄。但在经济基本 面筑底，限度宽松的货币政策救助下，预估全年债券阛阓仍有一定的配置和交易契机。计算全年将 会呈现低位触动，波动较强的行情，合座交易难度较以往增强。本基金将根据阛阓及基本面的变化， 活泼采纳持仓品种及久期，连合波段操作，在严控风险的前提下增强组合的收益。   本呈文期内，本基金料理东说念主连正当律端正和业务发展需要，进一步创新、完善了公司里面轨制； 组织多项合规培训，加强职工的风险强劲和合规强劲；针对投资研究等要点业务，加大查验力度，                        第 11页，共 50页                                  中信建投景益债券型证券投资基金 2024 年年度呈文 促进公司业务正当合规、稳健规画；积极参与新址品、新业务的联想，提议合规建议，对基金宣传 推介、基金投资交易等方面积极开展各项合规料理责任，灵验留意风险，躲藏违法步履的发生。   本呈文期内，本基金料理东说念主所料理的基金合座运作正当合规。本基金料理东说念主将持续以风险抑制 为中枢，宝石基金份额持有东说念主利益优先的原则，提高监察稽核责任的科学性和灵验性，切实保障基 金安全、合规运作。   根据中国证监会相关章程和基金合同约定，本基金料理东说念主严格按照企业司帐准则、中国证监会 相关章程、中国证券投资基金业协会相关指引和基金合同对于估值的约定，对基金所持有的投资品 种进行估值。本基金托管东说念主根据法律端正要求履行估值及净值诡计的复核背负。   本基金料理东说念主已制定基金估值和份额净值计价的业务料理轨制，明确基金估值的规范和技巧； 建立了估值委员会，由公司摊派运营指点任估值委员会主任，委员包括权益投资相关部门、固定收 益部、多元资产配置部、研究部、特定资产料理部、稽控合规部、风险料理部、运营料理部的部门 负责东说念主。本基金料理东说念主使用可靠的估值业务系统，估值东说念主员闇练各种投资品种的估值原则和具体估 值规范。估值经由中包含风险监测、抑制和呈文机制。基金料理东说念主蜕变估值技巧，导致基金资产净 值的变化在 0.25%以上的，对所领受的相关估值技巧、假设及输入值的适合性征询司帐师事务所的 专科意见。基金司理可参与估值原则和方法的筹划，但不参与估值价钱的最终有贪图和实施。   本呈文期内，参与估值经由各方之间无紧要利益率性。   本基金料理东说念主已与中债金融估值中心有限公司及中证指数有限公司签署就业公约，由中债金融 估值中心有限公司按约定提供银行间同行阛阓的估值数据，由中证指数有限公司按约定提供交易所 交易的债券品种的估值数据。   根据《中信建投景益债券型证券投资基金基金合同》约定，本基金每次收益分派比例详见届时 基金料理东说念主发布的公告。本基金料理东说念主于 2024 年 12 月 3 日发布分成公告，向抑制 2024 年 12 月 4 日止本基金登记注册的份额持有东说念主进行收益分派，A 类基金份额按每 10 份基金份额分派红利 0.40 元，试验分派收益金额为东说念主民币 24，941，639.36 元；C 类基金份额按每 10 份基金份额分派红利 0.40 元，试验分派收益金额为东说念主民币 611，931.39 元。   本基金本呈文期未发生畅通二十个责任日基金份额持有东说念主数目发火 200 东说念主或者基金资产净值低 于 5000 万元的情形。                        §5 托管东说念主呈文                         第 12页，共 50页                                 中信建投景益债券型证券投资基金 2024 年年度呈文   动作本基金的托管东说念主，中信银行严格遵照了《中华东说念主民共和国证券投资基金法》过火他接洽法 律端正、基金合同和托管公约的章程，对中信建投景益债券型证券投资基金呈文期的投资运作，进 行了庄重、独处的司帐核算和必要的投资监督，履行了托管东说念主的义务，不存在职何毁伤基金份额持 有东说念主利益的步履。   本托管东说念主觉得，中信建投基金料理有限公司在中信建投景益债券型证券投资基金的投资运作、 基金资产净值的诡计、基金份额申购赎回价钱的诡计、基金用度开支及利润分派等问题上，不存在 毁伤基金份额持有东说念主利益的步履；在呈文期内，严格遵照了《中华东说念主民共和国证券投资基金法》等 接洽法律端正，在各紧迫方面的运作严格按照基金合同的章程进行。   本托管东说念主觉得，中信建投基金料理有限公司的信息暴露事务适合《公开召募证券投资基金信息 暴露料理办法》过火他相关法律端正的章程，基金料理东说念主所编制和暴露的呈文期内的财务方针、净 值发达、收益分派情况、财务司帐呈文、投资组合呈文等信息确切、准确、圆善，未发现存毁伤基 金持有东说念主利益的步履。                        §6 审计呈文 财务报表是否经过审计      是 审计意见类型          尺度无保属意见 审计呈文编号          安永华明（2025）审字第 70069507_A48 号 审计呈文标题              审计呈文 审计呈文收件东说念主             中信建投景益债券型证券投资基金全体基金份额持有东说念主                       咱们审计了中信建投景益债券型证券投资基金的财务报                     表，包括 2024 年 12 月 31 日的资产欠债表，2024 年度的利润表、                     净资产变动表以及相关财务报表附注。 审计意见                  咱们觉得，后附的中信建投景益债券型证券投资基金的财                     务报表在系数紧要方面按照企业司帐准则的章程编制，公允反                     映了中信建投景益债券型证券投资基金 2024 年 12 月 31 日的财                     务情状以及 2024 年度的规画着力和净值变动情况。                       咱们按照中国注册司帐师审计准则的章程实施了审计工 形成审计意见的基础                     作。审计呈文的“注册司帐师对财务报表审计的背负”部分进                        第 13页，共 50页                               中信建投景益债券型证券投资基金 2024 年年度呈文                  一步泄露了咱们在这些准则下的背负。按照中国注册司帐师职                  业说念德守则，咱们独处于中信建投景益债券型证券投资基金，                  并履行了干事说念德方面的其他背负。咱们服气，咱们获取的审                  计字据是充分、适合的，为发表审计意见提供了基础。 强调事项             无 其他事项             无                    中信建投景益债券型证券投资基金料理层对其他信息负                  责。其他信息包括年度呈文中涵盖的信息，但不包括财务报表                  和咱们的审计呈文。                    咱们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，咱们也                  分歧其他信息发表任何样貌的鉴证论断。 其他信息               连合咱们对财务报表的审计，咱们的背负是阅读其他信息，                  在此过程中，商量其他信息是否与财务报表或咱们在审计过程                  中了解到的情况存在紧要不一致或者似乎存在紧要错报。                    基于咱们已实施的责任，如果咱们细目其他信息存在紧要                  错报，咱们应当呈文该事实。在这方面，咱们无任何事项需要                  呈文。                    料理层负责按照企业司帐准则的章程编制财务报表，使其                  已毕公允反应，并联想、实施和留心必要的里面抑制，以使财                  务报表不存在由于作弊或装假导致的紧要错报。                    在编制财务报表时，料理层负责评估中信建投景益债券型 料理层和治理层对财务报表的责                  证券投资基金的持续规画才能，暴露与持续规画相关的事项（如 任                  适用）                    ，并利用持续规画假设，除非规画进行计帐、绝行运营或                  别无其他现实的采纳。                    治理层负责监督中信建投景益债券型证券投资基金的财务                  呈文过程。                    咱们的标的是对财务报表合座是否不存在由于作弊或装假                  导致的紧要错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报                  告。合理保证是高水平的保证，但并不成保证按照审计准则执                  行的审计在某一紧要错报存在时总能发现。错报可能由于作弊                  或装假导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务                  报表使用者依据财务报表作出的经济有贪图，则常常觉得错报是                  紧要的。                    在按照审计准则实施审计责任的过程中，咱们利用干事判 注册司帐师对财务报表审计的责   断，并保持干事怀疑。同期，咱们也实施以下责任： 任                  （1）识别和评估由于作弊或装假导致的财务报表紧要错报                  风险，联想和实施审计规范以应酬这些风险，并获取充分、适                  当的审计字据，动作发表审计意见的基础。由于作弊可能波及                  串连、伪造、特意遗漏、装假述说或凌驾于里面抑制之上，未                  能发现由于作弊导致的紧要错报的风险高于未能发现由于装假                  导致的紧要错报的风险。                    （2）了解与审计相关的里面抑制，以联想恰当的审计规范，                  但认识并非对里面抑制的灵验性发表意见。                    （3）评价料理层选用司帐政策的恰当性和作出司帐猜测及                      第 14页，共 50页                                          中信建投景益债券型证券投资基金 2024 年年度呈文                          相关暴露的合感性。                            （4）对料理层使用持续规画假设的恰当性得出论断。同期，                          根据获取的审计字据，就可能导致对中信建投景益债券型证券                          投资基金持续规画才能产生紧要疑虑的事项或情况是否存在重                          大不细目性得出论断。如果咱们得出论断觉得存在紧要不细目                          性，审计准则要求咱们在审计呈文中提请报表使用者介意财务                          报表中的相关暴露；如果暴露不充分，咱们应当发表非无保留                          意见。咱们的论断基于抑制审计呈文日可获取的信息。然则，                          畴昔的事项或情况可能导致中信建投景益债券型证券投资基金                          不成持续规画。                            （5）评价财务报表的总体列报（包括暴露）、结构和内容，                          并评价财务报表是否公允反应相关交易和事项。                            咱们与治理层就规画的审计范围、时期安排和紧要审计发                          现等事项进行疏导，包括疏导咱们在审计中识别出的值得关怀                          的里面抑制谬误。 司帐师事务所的称号                安永华明司帐师事务所（特殊平凡合伙） 注册司帐师的姓名                 王珊珊                        朱燕 司帐师事务所的地址                北京市东城区东长安街 1 号东方广场安永大楼 17 层 01-12 室 审计呈文日历                   2025-03-28                            §7 年度财务报表 司帐主体：中信建投景益债券型证券投资基金 呈文截止日：2024 年 12 月 31 日                                                                 单元：东说念主民币元                                       本期末 2024 年 12 月 31    上年度末 2023 年 12 月         资 产              附注号                                              日                  31 日 资 产： 货币资金                     7.4.7.1             1，303，407.60         4，176，276.10 结算备付金                                                   -                    - 存出保证金                                                   -                    - 交易性金融资产                  7.4.7.2           933，316，837.79       883，609，765.55 其中：股票投资                                                 -                    -     基金投资                                                -                    -     债券投资                                   933，316，837.79       883，609，765.55     资产救助证券投资                                            -                    -     贵金属投资                                               -                    -     其他投资                                                -                    - 繁衍金融资产                   7.4.7.3                        -                    - 买入返售金融资产                 7.4.7.4                        -                    -                              第 15页，共 50页                                           中信建投景益债券型证券投资基金 2024 年年度呈文 应收计帐款                                                    -                     - 应收股利                                                     -                     - 应收申购款                                           959，404.68          2，908，122.79 递延所得税资产                                                  -                     - 其他资产                       7.4.7.5                       -                     - 资产悉数                                        935，579，650.07        890，694，164.44                                        本期末 2024 年 12 月 31     上年度末 2023 年 12 月        欠债和净资产               附注号                                               日                   31 日 负 债： 短期借债                                                     -                     - 交易性金融欠债                                                  -                     - 繁衍金融欠债                     7.4.7.3                       -                     - 卖出回购金融资产款                                   257，031，388.76        241，171，151.99 应付计帐款                                                    -                     - 应付赎回款                                           167，102.99              1，030.00 应付料理东说念主薪金                                         171，908.44            162，625.57 应付托管费                                            57，302.82             54，208.53 应付销售就业费                                           3，950.07               529.63 应付投资参谋人费                                                  -                     - 应交税费                                            136，431.40            122，084.68 应付利润                                                     -                     - 递延所得税欠债                                                  -                     - 其他欠债                       7.4.7.6               77，733.50            163，451.00 欠债悉数                                        257，645，817.98        241，675，081.40 净资产： 实收基金                       7.4.7.7          638，452，908.44        628，505，618.64 未分派利润                      7.4.7.8           39，480，923.65         20，513，464.40 净资产悉数                                       677，933，832.09        649，019，083.04 欠债和净资产悉数                                    935，579，650.07        890，694，164.44 注：呈文截止日 2024 年 12 月 31 日，基金份额总额 638，452，908.44 份，其中中信建投景益债券 A 类基金份额净值 1.0620 元，基金份额 624，031，845.59 份；中信建投景益债券 C 类基金份额净值 司帐主体：中信建投景益债券型证券投资基金 本呈文期：2024 年 01 月 01 日至 2024 年 12 月 31 日                                                                   单元：东说念主民币元                                                                上年度可比期间 2023                                           本期 2024 年 01 月 01                                                                年 04 月 20 日（基金            项 目                   附注号      日至 2024 年 12 月 31                                                                合同获胜日）至 2023                                                  日                                                                   年 12 月 31 日                               第 16页，共 50页                                           中信建投景益债券型证券投资基金 2024 年年度呈文 一、营业总收入                                       51，838，820.81     24，357，021.40 其中：入款利息收入                      7.4.7.9            20，985.24         82，694.90      债券利息收入                                               -                   -      资产救助证券利息收入                                           -                   -      买入返售金融资产收入                                           -        178，309.21      其他利息收入                                               -                   - 其中：股票投资收益                     7.4.7.10                    -                   -      基金投资收益                                               -                   -      债券投资收益                   7.4.7.11        31，583，907.76     19，607，933.69      资产救助证券投资收益                                           -                   -      贵金属投资收益                                              -                   -      繁衍器具收益                   7.4.7.12                    -                   -      股利收益                     7.4.7.13                    -                   -      其他投资收益                                               -                   - 号填列） 减：二、营业总支拨                                      8，058，978.11      4，805，164.10 其中：卖出回购金融资产支拨                                  5，002，774.27      2，978，662.95 三、利润总额（亏本总额以“-”号                              43，779，842.70     19，551，857.30 填列） 减：所得税用度                                                   -                   - 四、净利润（净亏本以“-”号填列）                             43，779，842.70     19，551，857.30 五、其他抽象收益的税后净额                                             -                   - 六、抽象收益总额                                      43，779，842.70     19，551，857.30 司帐主体：中信建投景益债券型证券投资基金 本呈文期：2024 年 01 月 01 日至 2024 年 12 月 31 日                                                                单元：东说念主民币元           项 目                    本期 2024 年 01 月 01 日至 2024 年 12 月 31 日                               第 17页，共 50页                                     中信建投景益债券型证券投资基金 2024 年年度呈文                         实收基金            未分派利润              净资产悉数 一、上期期末净资产             628，505，618.64    20，513，464.40     649，019，083.04 二、本期期初净资产             628，505，618.64    20，513，464.40     649，019，083.04 三、本期增减变动额（减少以“-”        9，947，289.80    18，967，459.25      28，914，749.05 号填列） （一）、抽象收益总额                         -    43，779，842.70      43，779，842.70 （二）、本期基金份额交易产生的         9，947，289.80       741，187.30      10，688，477.10 净资产变动数（净资产减少以 “-”号填列） 其中：1.基金申购款            231，509，274.67    14，627，276.01     246，136，550.68 （三）、本期向基金份额持有东说念主分                    -    -25，553，570.75    -25，553，570.75 配利润产生的净资产变动（净资产 减少以“-”号填列） 四、本期期末净资产             638，452，908.44    39，480，923.65     677，933，832.09                     上年度可比期间 2023 年 04 月 20 日（基金合同获胜日）至 2023         项 目                        年 12 月 31 日                         实收基金            未分派利润              净资产悉数 一、上期期末净资产                          -                -                  - 二、本期期初净资产             210，500，719.64                -     210，500，719.64 三、本期增减变动额（减少以“-”      418，004，899.00    20，513，464.40     438，518，363.40 号填列） （一）、抽象收益总额                         -    19，551，857.30      19，551，857.30 （二）、本期基金份额交易产生的       418，004，899.00       961，607.10     418，966，506.10 净资产变动数（净资产减少以 “-”号填列） 其中：1.基金申购款           1，189，172，979.19    3，487，079.94    1，192，660，059.13 （三）、本期向基金份额持有东说念主分                    -                -                  - 配利润产生的净资产变动（净资产 减少以“-”号填列） 四、本期期末净资产             628，505，618.64    20，513，464.40     649，019，083.04 报表附注为财务报表的构成部分。 本呈文 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责东说念主签署:        黄凌                张欣宇                         谭保民    —————————          —————————                   —————————    基金料理东说念主负责东说念主           驾御司帐责任负责东说念主                    司帐机构负责东说念主   中信建投景益债券型证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督料理委员会(以下简 称“中国证监会”)证监许可〔2022〕1601 号《对于准予中信建投景益债券型证券投资基金注册的                         第 18页，共 50页                                  中信建投景益债券型证券投资基金 2024 年年度呈文 批复》核准，由中信建投基金料理有限公司依照《中华东说念主民共和国证券投资基金法》和《中信建投 景益债券型证券投资基金基金合同》负责公开召募。本基金为契约型通达式，存续期限不定，初次 缔造召募不包括认购资金利息共召募东说念主民币 210，487，953.81 元，业经普华永说念中天司帐师事务所 (特殊平凡合伙)普华永说念中天验字(2023)第 0250 号验资呈文给予考据。经向中国证监会备案，                                                 《中 信建投景益债券型证券投资基金基金合同》于 2023 年 4 月 20 日庄重获胜，基金合同获胜日的基金 份额总额为 210，500，719.64 份基金份额，其中认购资金利息折合 12，765.83 份基金份额。本基金的 基金料理东说念主为中信建投基金料理有限公司，基金托管东说念主为中信银行股份有限公司。   根据《中信建投景益债券型证券投资基金招募评释书》，本基金根据认购/申购用度与销售就业 费收取方式的不同，将基金份额分为不同的类别。在投资者认购/申购时收取认购/申购用度的基金 份额，称为 A 类基金份额；从本类别基金资产入彀提销售就业费、不收取认购/申购用度的基金份额， 称为 C 类基金份额。本基金 A 类、C 类基金份额分别树立代码。由于基金用度的不同，本基金 A 类 基金份额和 C 类基金份额将分别诡计基金份额净值，诡计公式为诡计日各种别基金资产净值除以计 算日发售在外的该类别基金份额总和。   根据《中华东说念主民共和国证券投资基金法》和《中信建投景益债券型证券投资基金基金合同》的 接洽章程，本基金的投资范围主要为具有精致流动性的金融器具，包括债券(国债、央行单据、金融 债、场地政府债、政府救助债券、政府救助机构债券、企业债、公司债、中期单据、短期融资券、 超短期融资券、公开辟行的次级债券、可分离交易可转债的纯债部分、证券公司短期公司债券过火 他经中国证监会允许投资的债券)、资产救助证券、债券回购、银行入款(包括公约入款、如期入款 以过火他银行入款)、货币阛阓器具、同行存单、国债期货以及法律端正或中国证监会允许基金投资 的其他金融器具(但须适合中国证监会相关章程)。本基金不投资股票、可转念债券(可分离交易可转 债的纯债部分除外)和可交换债券。   如法律端正或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金料理东说念主在履行适合规范后，不错将其 纳入投资范围。基金的投资组合比例为：本基金投资于债券的比例不低于基金资产的 80%，本基金 每个交易日日终在扣除国债期货合约需交纳的交易保证金后，本基金应当保持不低于基金资产净值 购款等。如法律端正或中国证监会变更投资品种的投资比例限制，基金料理东说念主在履行适合规范后， 不错调节上述投资品种的投资比例。   根据本基金料理东说念主于 2024 年 9 月 20 日暴露的《对于中信建投景益债券型证券投资基金变更业 绩相比基准并创新基金合同的公告》                《中信建投景益债券型证券投资基金基金合同》，自 2024 年 9 月 全价(总值)指数收益率×90%+银行活期入款利率(税后)×10%”。   本财务报表系按照财政部颁布的《企业司帐准则——基本准则》以过火后颁布及创新的具体会 计准则、讲解以及《资产料理居品相关司帐处理章程》和其他相关章程（统称“企业司帐准则”） 编制，同期，在信息暴露和估值方面，也参考了中国证监会颁布的《中国证券监督料理委员会对于 证券投资基金估值业务的领导意见》、《公开召募证券投资基金信息暴露料理办法》、《证券投资基金                         第 19页，共 50页                                 中信建投景益债券型证券投资基金 2024 年年度呈文 信息暴露内容与方法准则第 2 号》、《证券投资基金信息暴露编报执法第 3 号》、                 《证券投资基金信息暴露 XBRL 模板第 3 号》 以及中国证监会和中国证券投资基金业协会颁布的其他相关章程。   本财务报表以本基金持续规画为基础列报。   本财务报表适合企业司帐准则的要求，确切、圆善地反应了本基金于 2024 年 12 月 31 日的财务 情状以及 2024 年度的规画着力和净值变动情况等接洽信息。   本基金司帐年度领受公积年度，即自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。   本基金记账本位币和编制本财务报表所领受的货币均为东说念主民币。除有止境评释外，均以东说念主民币 元为单元示意。   金融器具是指形成本基金的金融资产（或欠债）                       ，并形成其他单元的金融欠债（或资产）或权益 器具的合同。   （1）金融资产分类   本基金的金融资产于驱动证实时根据料理金融资产的业务模式和金融资产的合同现款流量特征 分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产；   （2）金融欠债分类   除由于金融资产转化不适合拒绝证实条件或持续涉入被转化金融资产所形成的金融欠债之外， 本基金的金融欠债于驱动证实时刻类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融欠债、以摊 余成本计量的金融欠债。   本基金于成为金融器具合同的一方时证实一项金融资产或金融欠债。   区分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融欠债，以及不动作灵验套期工 具的繁衍器具，按照取得时的公允价值动作驱动证实金额，相关的交易用度在发生时计入当期损益；   区分为以摊余成本计量的金融资产和金融欠债，按照取得时的公允价值动作驱动证实金额，相 关交易用度计入其驱动证实金额；   对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，领受公允价值进行后续计量，其公允 价值变动形成的利得或损失算入当期损益；   对于以摊余成本计量的金融资产，领受试验利率法证实利息收入，其拒绝证实、修改或减值产                        第 20页，共 50页                               中信建投景益债券型证券投资基金 2024 年年度呈文 生的利得或损失，均计入当期损益；   本基金以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并证实损失准备。 对于不含紧要融资身分的应收款项，本基金利用简化计量方法，按照止境于系数这个词存续期内的预期信 用损失金额计量损失准备。除上述领受简化计量方法之外的金融资产，本基金在每个估值日评估其 信用风险自驱动证实后是否如故权贵加多，如果信用风险自驱动证实后未权贵加多，处于第一阶段， 本基金按照止境于畴昔 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和试验利率计 算利息收入；如果信用风险自驱动证实后已权贵加多但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本基 金按照止境于系数这个词存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和试验利率诡计利 息收入；如果驱动证实后发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照止境于系数这个词存续期内预期信 用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和试验利率诡计利息收入；   本基金在每个估值日评估相关金融器具的信用风险自驱动证实后是否已权贵加多。本基金以单 项金融器具或者具有相似信用风险特征的金融器具组合为基础，通过相比金融器具在估值日发生违 约的风险与在驱动证实日发生误期的风险，以细目金融器具计算存续期内发生误期风险的变化情况；   本基金计量金融器具预期信用损失的方法反应的因素包括：通过评价一系列可能的甩手而细目 的无偏概率加权平均金额、货币时期价值，以及在估值日不消付出不必要的独特成本或辛苦即可获 得的接洽往日事项、现时情状以及畴昔经济情状预测的合理且有依据的信息；   当对金融资产预期畴昔现款流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发 生信用减值的金融资产；   当本基金不再合理预期粗略一说念或部分收回金融资产合同现款流量时，本基金顺利减记该金融 资产的账面余额；   当收取该金融资产现款流量的合同权力拒绝，或该收取金融资产现款流量的权力已转化，且符 合金融资产转化的拒绝证实条件的，金融资产将拒绝证实；   本基金已将金融资产系数权上险些系数的风险和薪金转化给转入方的，拒绝证实该金融资产； 保留了金融资产系数权上险些系数的风险和薪金的，连接交证实该金融资产；本基金既莫得转化也 莫得保留金融资产系数权上险些系数的风险和薪金的，分别下列情况处理：毁灭了对该金融资产控 制的，拒绝证实该金融资产并证实产生的资产和欠债；未毁灭对该金融资产抑制的，按照其持续涉 入所转化金融资产的进程证实接洽金融资产，并相应证实接洽欠债。   对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融欠债（含交易性金融欠债和繁衍金融欠债）， 按照公允价值进行后续计量，系数公允价值变动均计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融欠债， 领受试验利率法，按照摊余成本进行后续计量。如果金融欠债的背负已履行、取销或届满，则对金 融欠债进行拒绝证实。   公允价值，是指阛阓参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转化一项 欠债所需支付的价钱。本基金以公允价值计量相关资产或欠债，假设出售资产或者转化欠债的有序 交易在相关资产或欠债的主要阛阓进行；不存在主要阛阓的，本基金假设该交易在相关资产或欠债 的最成心阛阓进行。主要阛阓（或最成心阛阓）是本基金在计量日粗略干涉的交易阛阓。本基金采                      第 21页，共 50页                                 中信建投景益债券型证券投资基金 2024 年年度呈文 用阛阓参与者在对该资产或欠债订价时为已毕其经济利益最大化所使用的假设。   在财务报表中以公允价值计量或暴露的资产和欠债，根据对公允价值计量合座而言具有紧迫意 义的最低头绪输入值，细目所属的公允价值头绪：第一头绪输入值，在计量日粗略取得的相通资产 或欠债在活跃阛阓上未经调节的报价；第二头绪输入值，除第一头绪输入值皮毛关资产或欠债顺利 或蜿蜒可不雅察的输入值；第三头绪输入值，相关资产或欠债的不可不雅察输入值。   每个资产欠债表日，本基金对在财务报表中证实的持续以公允价值计量的资产和欠债进行从头 评估，以细目是否在公允价值计量头绪之间发生转念。   本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融欠债按如下原则细目公 允价值并进行估值：   （1）存在活跃阛阓的金融器具，按照估值日粗略取得的相通资产或欠债在活跃阛阓上未经调节 的报价动作公允价值；估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的紧要事件的，应采 用最近交易日的报价细目公允价值。有充足字据标明估值日或最近交易日的报价不成确切反应公允 价值的，应薪金价进行调节，细目公允价值。   与上述投资品种相通，但具有不同特征的，应以相通资产或欠债的公允价值为基础，并在估值 技巧中商量不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持 有者的，那么在估值技巧中不应将该限制动作特征商量。此外，基金料理东说念主不应试虑因多量持有相 关资产或欠债所产生的溢价或折价；   （2）不存在活跃阛阓的金融器具，应领受在现时情况下适用而且有充足可利用数据和其他信息 救助的估值技巧细目公允价值。领受估值技巧细目公允价值时，应优先使用可不雅察输入值，唯有在 无法取得相关资产或欠债可不雅察输入值或取得不切实可行的情况下，才使用不可不雅察输入值；   （3）如有可信字据标明按上述方法进行估值不成客不雅反应其公允价值的，基金料理东说念主可根据具 体情况与基金托管东说念主约定后，按最能反应公允价值的方法估值；   （4）如有新增事项，按国度最新章程估值。   当本基金具有抵销已证实金融资产和金融欠债的法定权力，且该种法定权力当今是可实施的， 同期本基金规画以净额结算或同期变现该金融资产和退回该金融欠债时，金融资产和金融欠债以相 互抵销后的金额在资产欠债表内列示。除此之外，金融资产和金融欠债在资产欠债表内分别列示， 不予互相抵销。   实收基金为对外刊行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别 于基金申购证实日及基金赎回证实日证实。上述申购和赎回分别包括基金转念所引起的转入基金的 实收基金加多和转出基金的实收基金减少。   损益平准金包括已已毕损益平准金和未已毕损益平准金。已已毕损益平准金指在申购或赎回基                        第 22页，共 50页                                  中信建投景益债券型证券投资基金 2024 年年度呈文 金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分派的已已毕收益/（损失）占基金净值比例诡计的金 额。未已毕损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未已毕利得/ （损失）占基金净值比例诡计的金额。损益平准金于基金申购证实日或基金赎回证实日证实。未实 现损益平准金与已已毕损益平准金均在“损益平准金”科目中核算，并于期末全额转入“未分派利 润/（累计亏本）”。   （1）入款利息收入按入款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取如期入款，按 公约章程的利率及持有期从头诡计入款利息收入，并根据提前支取所试验收到的利息收入与账面已 证实的利息收入的差额证实利息损失，列入利息收入减项，入款利息收入以净额列示；   （2）交易性金融资产在买入/卖出的成交日发生的交易用度，计入投资收益；   债券投资和资产救助证券投资持有期间，按证券票面价值与票面利率或预期收益率诡计的金额 扣除适用情况下的相关税费后的净额证实为投资收益，在证券试验持有期内逐日计提；   贬责交易性金融资产的投资收益于成交日证实，并按成交金额与该交易性金融资产的账面余额 的差额扣除适用情况下的相关税费后的净额入账，同期转出已证实的公允价值变动收益；   （3）贬责繁衍器具的投资收益于成交日证实，并按贬责繁衍器具成交金额与其成本的差额扣除 适用情况下的相关税费后的净额入账，同期转出已证实的公允价值变动收益；   （4）买入返售金融资产收入，按试验利率法证实利息收入，在回购期内逐日计提；   （5）公允价值变动收益系本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融欠债等公允价值变动扣除在适用情况下公允价值变动产 生的预估升值税后的净额形成的应计入当期损益的利得或损失；   （6）其他收入在经济利益很可能流入从而导致本基金资产加多或者欠债减少、且经济利益的流 入额粗略可靠计量时给予证实。   本基金的料理东说念主薪金和托管费等用度按照权责发生制原则，在本基金接受相关就业的期间计入 当期损益。   以摊余成本计量的金融欠债在持有期间证实的利息支拨按试验利率法诡计，试验利率法与直线 法各异较小的则按直线法诡计。   本基金归并类别的每一基金份额享有同瓜分派权。本基金收益以现款样貌分派，但基金份额持 有东说念主可采纳现款红利或将现款红利按分成除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资。若 期末未分派利润中的未已毕部分为正数，包括基金规画步履产生的未已毕损益以及基金份额交易产 生的未已毕平准金等，则期末可供分派利润的金额为期末未分派利润中的已已毕部分；若期末未分 配利润的未已毕部分为负数，则期末可供分派利润的金额为期末未分派利润，即已已毕部分相抵未 已毕部分后的余额。                         第 23页，共 50页                                中信建投景益债券型证券投资基金 2024 年年度呈文    经宣告的拟分派基金收益于分成除权日从净资产转出。    规画分部是指本基金内同期满掌握列条件的构成部分：    （1）该构成部分粗略在日常步履中产生收入、发生用度；    （2）粗略如期评价该构成部分的规画着力，以决定向其配置资源、评价其功绩；    （3）粗略取得该构成部分的财务情状、规画着力和现款流量等接洽司帐信息。    如果两个或多个规画分部具有相似的经济特征，而且满足一定条件的，则合并为一个规画分部。    本基金目下以一个规画分部运作，不需要进行分部呈文的暴露。    本基金本呈文期无其他紧迫的司帐政策和司帐猜测。    本基金本呈文期未发生司帐政策变更。    本基金本呈文期无司帐猜测变更。    本基金本呈文期无紧要司帐破绽的内容和更正金额。    （1）升值税    根据财政部、国度税务总局财税〔2016〕36 号《对于全面推开营业税改征升值税试点的见告》 的章程，对质券投资基金（顽固式证券投资基金，通达式证券投资基金）料理东说念主利用基金买卖股票、 债券的转让收入免征升值税；国债、场地政府债利息收入以及金融同行往来利息收入免征升值税； 入款利息收入不征收升值税；    根据财政部、国度税务总局财税〔2016〕46 号《对于进一步明确全面推开营改增试点金融业有 关政策的见告》的章程，金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债券取得 的利息收入属于金融同行往来利息收入；    根据财政部、国度税务总局财税〔2016〕70 号《对于金融机构同行往来等升值税政策的补充通 知》的章程，金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同行入款、同行存单以及持有金融债 券取得的利息收入属于金融同行往来利息收入；    根据财政部、国度税务总局财税〔2016〕140 号《对于明确金融、房地产开辟、教导援救就业 等升值税政策的见告》的章程，资管居品运营过程中发生的升值税应税步履，以资管居品料理东说念主为                       第 24页，共 50页                                   中信建投景益债券型证券投资基金 2024 年年度呈文 升值税征税东说念主；      根据财政部、国度税务总局财税〔2017〕56 号《对于资管居品升值税接洽问题的见告》的章程， 自 2018 年 1 月 1 日起，资管居品料理东说念主运营资管居品过程中发生的升值税应税步履（以下简称“资 管居品运营业务”），暂适用绵薄计税方法，按照 3%的征收率交纳升值税，资管居品料理东说念主未分别 核算资管居品运营业务和其他业务的销售额和升值税应征税额的除外。资管居品料理东说念主可采纳分别 或汇总核算资管居品运营业务销售额和升值税应征税额；      根据财政部、国度税务总局财税〔2017〕90 号《对于租入固定资产进项税额抵扣等升值税政策 的见告》的章程，自 2018 年 1 月 1 日起，资管居品料理东说念主运营资管居品提供的贷款就业、发生的部 分金融商品转让业务，按照以下章程细目销售额：提供贷款就业，以利息及利息性质的收入为销售 额；      升值税附加税包括城市留心栽种税、教导费附加和场地教导附加，以试验交纳的升值税税额为 计税依据，分别按章程的比例交纳。      （2）企业所得税      根据财政部、国度税务总局财税〔2004〕78 号《对于证券投资基金税收政策的见告》的章程， 自 2004 年 1 月 1 日起，对质券投资基金（顽固式证券投资基金，通达式证券投资基金）料理东说念主利用 基金买卖股票、债券的差价收入，持续免征企业所得税；      根据财政部、国度税务总局财税〔2008〕1 号《对于企业所得税多少优惠政策的见告》的章程， 对质券投资基金从证券阛阓中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收 入，债券的利息收入过火他收入，暂不征收企业所得税。      （3）个东说念主所得税      根据财政部、国度税务总局财税〔2008〕132 号《财政部、国度税务总局对于储蓄入款利息所 得接洽个东说念主所得税政策的见告》的章程，自 2008 年 10 月 9 日起，对储蓄入款利息所得暂免征收个 东说念主所得税。                                                          单元：东说念主民币元          款式         本期末 2024 年 12 月 31 日       上年度末 2023 年 12 月 31 日 活期入款                           1，303，407.60               4，176，276.10 便是：本金                          1，302，482.26               4，175，837.46       加：应计利息                         925.34                    438.64       减：坏账准备                               -                           - 如期入款                                       -                           - 便是：本金                                      -                           -       加：应计利息                               -                           -       减：坏账准备                               -                           - 其中：入款期限 1 个月以内                             -                           -       入款期限 1-3 个月                          -                           -                        第 25页，共 50页                                           中信建投景益债券型证券投资基金 2024 年年度呈文      入款期限 3 个月以上                                     -                                - 其他入款                                                 -                                - 便是：本金                                                -                                -      加：应计利息                                          -                                -      减：坏账准备                                          -                                -         悉数                             1，303，407.60                        4，176，276.10                                                                           单元：东说念主民币元                                        本期末 2024 年 12 月 31 日         款式                          成本            应计利息                公允价值           公允价值变动 股票                               -               -                   -                - 贵金属投资-金交所黄金合                     -               -                   -                - 约             交易所阛阓                -               -                   -                -  债券         银行间阛阓   897，134，108.76   11，466，837.79       933，316，837.79   24，715，891.24              悉数     897，134，108.76   11，466，837.79       933，316，837.79   24，715，891.24 资产救助证券                           -               -                   -                - 基金                               -               -                   -                - 其他                               -               -                   -                -         悉数          897，134，108.76   11，466，837.79       933，316，837.79   24，715，891.24                                       上年度末 2023 年 12 月 31 日         款式                          成本            应计利息                公允价值           公允价值变动 股票                               -               -                   -                - 贵金属投资-金交所黄金合                     -               -                   -                - 约             交易所阛阓                -               -                   -                -  债券         银行间阛阓   867，050，216.28   12，071，765.55       883，609，765.55    4，487，783.72              悉数     867，050，216.28   12，071，765.55       883，609，765.55    4，487，783.72 资产救助证券                           -               -                   -                - 基金                               -               -                   -                - 其他                               -               -                   -                -         悉数          867，050，216.28   12，071，765.55       883，609，765.55    4，487，783.72      无余额。      无余额。                               第 26页，共 50页                                  中信建投景益债券型证券投资基金 2024 年年度呈文   无余额。   无余额。                                                         单元：东说念主民币元         款式         本期末 2024 年 12 月 31 日       上年度末 2023 年 12 月 31 日 应付券商交易单元保证金                               -                           - 应付赎回费                                     -                           - 应付证券出借误期金                                 -                           - 应付交易用度                            32，733.50                  33，451.00 其中：交易所阛阓                                  -                           -     银行间阛阓                         32，733.50                  33，451.00 应付利息                                      -                           - 预提用度                              45，000.00                130，000.00         悉数                        77，733.50                163，451.00 中信建投景益债券 A                                                     金额单元：东说念主民币元                         本期 2024 年 01 月 01 日至 2024 年 12 月 31 日         款式                       基金份额（份）                        账面金额 上年度末                         620，041，609.49             620，041，609.49 本期申购                          51，267，296.02              51，267，296.02 本期赎回（以“-”号填列）                -47，277，059.92             -47，277，059.92 本期末                          624，031，845.59             624，031，845.59 中信建投景益债券 C                                                     金额单元：东说念主民币元                         本期 2024 年 01 月 01 日至 2024 年 12 月 31 日         款式                       基金份额（份）                        账面金额 上年度末                           8，464，009.15               8，464，009.15 本期申购                         180，241，978.65             180，241，978.65 本期赎回（以“-”号填列）              -174，284，924.95             -174，284，924.95 本期末                           14，421，062.85              14，421，062.85 注：申购含红利再投资份额。                       第 27页，共 50页                                            中信建投景益债券型证券投资基金 2024 年年度呈文 中信建投景益债券 A                                                                 单元：东说念主民币元  款式          已已毕部分                     未已毕部分                未分派利润悉数 上年度末              16，587，100.40            3，666，127.65          20，253，228.05 本期期初              16，587，100.40            3，666，127.65          20，253，228.05 本期利润              23，000，828.02           20，122，351.63          43，123，179.65 本期基金 份额交易 产生的变 动数 其中：基 金申购款    基                   -2，209，087.73           -1，078，940.82          -3，288，028.55 金赎回款 本期已分                  -24，941，639.36                        -        -24，941，639.36 配利润 本期末               14，694，505.64           23，977，165.55          38，671，671.19 中信建投景益债券 C                                                                 单元：东说念主民币元  款式          已已毕部分                    未已毕部分                 未分派利润悉数 上年度末               210，364.45                49，871.90             260，236.35 本期期初               210，364.45                49，871.90             260，236.35 本期利润               550，907.16               105，755.89             656，663.05 本期基金 份额交易 产生的变 动数 其中：基 金申购款    基                  -7，101，247.98           -3，496，812.18          -10，598，060.16 金赎回款 本期已分                    -611，931.39                         -           -611，931.39 配利润 本期末                265，266.80               543，985.66             809，252.46                                                                 单元：东说念主民币元                          本期 2024 年 01 月 01 日至 2024      上年度可比期间 2023 年 04 月         款式                     年 12 月 31 日             20 日（基金合同获胜日）至 2023                                                              年 12 月 31 日 活期入款利息收入                                   20，985.24                 77，809.14 如期入款利息收入                                           -                         -                                   第 28页，共 50页                                    中信建投景益债券型证券投资基金 2024 年年度呈文 其他入款利息收入                                    -                         - 结算备付金利息收入                                   -                  4，681.32 其他                                          -                    204.44           悉数                        20，985.24                 82，694.90      无。                                                          单元：东说念主民币元                    本期 2024 年 01 月 01 日至 2024     上年度可比期间 2023 年 04 月           款式             年 12 月 31 日            20 日（基金合同获胜日）至 2023                                                       年 12 月 31 日 债券投资收益——利息收入                    31，534，541.87             17，689，541.93 债券投资收益——买卖债券（债 转股及债券到期兑付）差价收入 债券投资收益——赎回差价收                                             -                         - 入 债券投资收益——申购差价收                                             -                         - 入 悉数                              31，583，907.76             19，607，933.69                                                          单元：东说念主民币元                    本期 2024 年 01 月 01 日至 2024     上年度可比期间 2023 年 04 月           款式             年 12 月 31 日            20 日（基金合同获胜日）至 2023                                                       年 12 月 31 日 卖出债券（债转股及债券到期兑 付）成交总额 减：卖出债券（债转股及债券到 期兑付）成本总额 减：应计利息总额                         7，562，162.05              9，888，545.70 减：交易用度                               6，142.50                 22，162.50 买卖债券差价收入                            49，365.89              1，918，391.76      无。      无。                          第 29页，共 50页                                     中信建投景益债券型证券投资基金 2024 年年度呈文                                                           单元：东说念主民币元                                                   上年度可比期间 2023 年 04 月                     本期 2024 年 01 月 01 日至 2024           款式称号                                   20 日（基金合同获胜日）至 2023                           年 12 月 31 日                                                        年 12 月 31 日 ——股票投资                                       -                        - ——债券投资                           20，228，107.52              4，487，783.72 ——资产救助证券投资                                   -                        - ——基金投资                                       -                        - ——贵金属投资                                      -                        - ——其他                                         -                        - ——权证投资                                       -                        - 减：应税金融商品公允价值变动                               -                        - 产生的预估升值税 悉数                               20，228，107.52              4，487，783.72                                                           单元：东说念主民币元                                                   上年度可比期间 2023 年 04 月                     本期 2024 年 01 月 01 日至 2024            款式                                    20 日（基金合同获胜日）至 2023                           年 12 月 31 日                                                        年 12 月 31 日 基金赎回费收入                               5，820.29                   299.88 悉数                                    5，820.29                   299.88 注：本基金的赎回费率按持有期间递减，赎回费总额中归入基金资产的比例按持有期间递减且不低 于 25%。      无。                                                           单元：东说念主民币元                                                   上年度可比期间 2023 年 04 月                     本期 2024 年 01 月 01 日至 2024            款式                                    20 日（基金合同获胜日）至 2023                           年 12 月 31 日                                                        年 12 月 31 日 审计用度                                 45，000.00                50，000.00 信息暴露费                              120，000.00                 80，000.00 证券出借误期金                                      -                        -                           第 30页，共 50页                                            中信建投景益债券型证券投资基金 2024 年年度呈文 汇划手续费                                      42，035.28                  24，199.65 账户留心费                                      37，200.00                  12，400.00 其他用度                                               -                    400.00 悉数                                        244，235.28                 166，999.65      抑制资产欠债表日，本基金并不消作暴露的或有事项。      抑制财务报表批准日，本基金无紧要资产欠债表日后事项。               关联方称号                                    与本基金的关系 中信银行股份有限公司                             基金托管东说念主、基金销售机构 中信建投基金料理有限公司                           基金料理东说念主、注册登记机构、基金销售机构 中信建投证券股份有限公司                           基金料理东说念主的鼓励、基金销售机构 中信建投利信本钱料理（北京）有限公司                     基金料理东说念主的子公司 注：下述关联交易均在宽泛业务范围内按一般生意条件签订。      无。      无。                                                                  金额单元：东说念主民币元                               本期                                                 上年度可比期间 2023 年 04 月 20 日（基                                                 金合同获胜日）至 2023 年 12 月 31 日      关联方称号                   月 31 日                   成交金额      占当期债券成交总额             成交金额           占当期债券成交总额                                的比例                                  的比例 中信建投证券股份有               -                   -   328，154，473.00          100.00% 限公司                                 第 31页，共 50页                                           中信建投景益债券型证券投资基金 2024 年年度呈文                                                                  金额单元：东说念主民币元                                                           上年度可比期间                    本期 2024 年 01 月 01 日至 2024                          年 12 月 31 日    关联方称号                                                至 2023 年 12 月 31 日                    成交金额      占当期债券回购成交            成交金额           占当期债券回购成交                                总额的比例                               总额的比例 中信建投证券股份有                -                  -   528，890，000.00           100.00% 限公司    无。                                                                    单元：东说念主民币元                                                         上年度可比期间 2023 年 04 月                           本期 2024 年 01 月 01 日至 2024         款式                                             20 日（基金合同获胜日）至 2023                                 年 12 月 31 日                                                              年 12 月 31 日 当期发生的基金应支付的料理 费 其中：应支付销售机构的客户维 护费    应支付基金料理东说念主的净 料理费 注：支付基金料理东说念主中信建投基金料理有限公司的料理东说念主薪金按前一日基金资产净值 0.30%的年费 率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其诡计公式为： 日料理东说念主薪金＝前一日基金资产净值×0.30%/当年天数。                                                                    单元：东说念主民币元                                                         上年度可比期间 2023 年 04 月                           本期 2024 年 01 月 01 日至 2024         款式                                             20 日（基金合同获胜日）至 2023                                 年 12 月 31 日                                                              年 12 月 31 日 当期发生的基金应支付的托管 费 注：支付基金托管东说念主中信银行股份有限公司的托管费按前一日基金资产净值 0.10%的年费率计提， 逐日累计至每月月底，按月支付。其诡计公式为： 日托管费＝前一日基金资产净值×0.10%/当年天数。                                 第 32页，共 50页                                           中信建投景益债券型证券投资基金 2024 年年度呈文                                                                       单元：东说念主民币元                               本期 2024 年 01 月 01 日至 2024 年 12 月 31 日 获取销售就业费的各关联方                                      当期发生的基金应支付的销售就业费      称号                        中信建投景益债券 A                 中信建投景益债券 C                悉数 中信建投证券股份有限公司                              -                 6，641.16        6，641.16 悉数                                        -                 6，641.16        6，641.16                      上年度可比期间 2023 年 04 月 20 日（基金合同获胜日）至 2023 年 获取销售就业费的各关联方                           12 月 31 日      称号                              当期发生的基金应支付的销售就业费                        中信建投景益债券 A                 中信建投景益债券 C                悉数 中信建投证券股份有限公司                              -                      212.69      212.69 悉数                                        -                      212.69      212.69 注：支付基金销售机构的销售就业费按前一日 C 类基金份额的基金资产净值的 0.30%年费率计提， 逐日累计至每月月末，按月支付给中信建投基金料理有限公司，再由中信建投基金料理有限公司计 算并支付给各基金销售机构。其诡计公式为： C 类基金日销售就业费＝前一日基金资产净值×0.30%/当年天数。      无。      无。 中信建投景益债券 A                                                                           份额单元：份                        本期末 2024 年 12 月 31 日            上年度末 2023 年 12 月 31 日                                       持有的基金份                              持有的基金份       关联方称号                     持有的基金份额           额占基金总份         持有的基金份额              额占基金总份                                        额的比例                                额的比例 中信银行股份有限公司          618，495，474.10        99.1128%   618，495，474.10         99.7506%                                                                       单元：东说念主民币元                                                   上年度可比期间 2023 年 04 月 20 日               本期 2024 年 01 月 01 日至 2024 年 12                                                   （基金合同获胜日）至 2023 年 12 月      关联方称号               月 31 日                 期末余额          当期利息收入                 期末余额            当期利息收入 中信银行股份有限公     1，303，407.60            20，985.24   4，176，276.10             77，809.14                              第 33页，共 50页                                                  中信建投景益债券型证券投资基金 2024 年年度呈文 司 注：本基金的银行入款由基金托管东说念主中信银行股份有限公司救助，按同行利率或约定利率计息。     无。     无。 中信建投景益债券 A                                                                              单元：东说念主民币元                                每 10 份                                                          再投资形 序                              基金份      现款样貌披发                        本期利润分派     权益登记日         除息日                                    式披发总                                 备注 号                              额分成        总额                            悉数                                                            额                                  数 合                               0.400   24，897，050.03    44，589.33    24，941，639.36       - 计 中信建投景益债券 C                                                                              单元：东说念主民币元                                  每 10 份                   再投资形 序                                           现款样貌发                      本期利润分     权益登记日           除息日          基金份额                     式披发总                            备注 号                                            放总额                        配悉数                                   分成数                      额 合                                   0.400   532，245.99    79，685.40    611，931.39     - 计     无。     无。                                     第 34页，共 50页                                        中信建投景益债券型证券投资基金 2024 年年度呈文      抑制本呈文期末 2024 年 12 月 31 日止，本基金从事银行间阛阓债券正回购交易形成的卖出回购 证券款余额 257，031，388.76 元，是以如下债券动作质押：                                                          金额单元：东说念主民币元 债券代码        债券称号       回购到期日        期末估值单价       数目（张）        期末估值总额             本债 04A             本债 02A 悉数                                                2，730，000   298，846，795.01      无。      本基金在日惯例画步履中波及的风险主要包括信用风险、流动性风险及阛阓风险。本基金料理 东说念主制定了政策和规范来识别及分析这些风险，并设定适合的风险名额及里面抑制经由，通过可靠的 料理及信息系统持续监控上述各种风险。      本基金料理东说念主的风险料理机构由董事会下属的公司风险抑制与合规委员会、看护长、公司风险 料理委员会、风险料理部以及各个业务部门构成。公司实行全面、系统的风险料理，风险料理遮蔽 公司系数计谋法子、业务法子和操作法子。同期制定了系统化的风险料理规范，对风险料理的系数这个词 经由进行评估和创新。本基金的基金料理东说念主在董事会下缔造风险抑制与合规委员会，负责制定风险 料理的宏不雅政策，审议通过风险抑制的总体挨次等；在料理层层面缔造风险料理委员会，筹划和制 定公司日惯例画过程中风险留意和抑制挨次；在业务操作层面，由风险料理部负责息争并与各部门 互助完成运气派险料理。      本基金的基金料理东说念主对于金融器具的风险料理方法主若是通过定性和定量承接合的分析方法去 评估多样风险发生的可能性过火发生可能给基金资产形成的损失。从定性分析的角度起程，判断风 险损失的严重进程和出现同类风险损失的频度。从定量分析的角度起程，根据本基金的投资标的， 连合基金资产所利用金融器具特征通过特定的风险量化方针、模子，日常的量化呈文，细目风险损 失的限制和相应置信进程，实时可靠地对多样风险进行监督、查验和评估，并通过相应有贪图，将风                               第 35页，共 50页                                   中信建投景益债券型证券投资基金 2024 年年度呈文 险抑制在可承受的范围内。       信用风险是指基金在交易过程中因交易敌手未履行合约背负，或者基金所投资证券之刊行东说念主出 现误期、断绝支付到期本息等情况，导致基金资产损成仇收益变化的风险。       本基金的基金料理东说念主在交易前对交易敌手的资信情状进行了充分的评估。本基金的银行入款存 放在本基金的托管东说念主或其他领有相关天禀的银行，因而与银行入款相关的信用风险不紧要。本基金 在交易所进行的交易主要以中国证券登记结算有限背负公司为交易敌手完成证券交收和款项计帐， 误期可能性很小；在银行间同行阛阓等场外阛阓进行交易前均对交易敌手进行信用评估并对质券交 割方式进行限制以抑制相应的信用风险。       本基金的基金料理东说念主建立了信用风险料理经由，通过对投资品种信用品级评估来抑制证券刊行 东说念主的信用风险，且通过散播化投资以散播信用风险。       无余额。       无余额。       无余额。                                                         单元：东说念主民币元          永久信用评级     本期末 2024 年 12 月 31 日      上年度末 2023 年 12 月 31 日 AAA                          447，606，630.66             411，907，989.09 AAA 以下                        85，182，301.91             156，514，120.78 未评级                          113，282，490.00              81，937，022.95            悉数                646，071，422.57             650，359，132.82 注：以上按永久信用评级的债券投资中不包含国债、政策性金融债及央行单据等。       无余额。       无余额。                        第 36页，共 50页                               中信建投景益债券型证券投资基金 2024 年年度呈文    流动性风险是指基金在履行与金融欠债接洽的义务时碰到资金枯竭的风险。本基金的流动性风 险一方面来自于基金份额持有东说念主于通达期内要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种 所处的交易阛阓不活跃而带来的变现难题或因投资围聚而无法在阛阓出现剧烈波动的情况下以合理 的价钱变现。    针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金料理东说念主于通达期内逐日对本基金的申购赎回情 况进行严实监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现款头寸与之相匹配。本基金的基 金料理东说念主在基金合同中联想了多量赎回条件，约定在相称情况下赎回请求的处理方式，抑制因通达 申购赎回模式带来的流动性风险，灵验保障基金持有东说念主利益。    于本期末，除附注 7.4.12.3 中列示的卖出回购金融资产款余额（如有）将在一个月以内到期且 计息（该利息金额不紧要）外，本基金所承担的其他金融欠债的合约约定到期日均为一个月以内且 不计息，可赎回基金份额净值（净资产）无固定到期日且不计息，因此账面余额约为未折现的合约 到期现款流量。    本基金的基金料理东说念主在基金运作过程中严格按照《公开召募证券投资基金运作料理办法》及《公 开召募通达式证券投资基金流动性风险料理章程》等端正的要求对本基金组结伙产的流动性风险进 行料理，通过独处的风险料理部门对本基金的组合持仓围聚度方针、流通受限制的投资品种比例以 及组合在短时期内变现才能的抽象方针等流动性方针进行持续的监测和分析。    本基金所持部分证券在证券交易所上市，其余亦可在银行间同行阛阓交易，部分基金资产流通 暂时受限制不成目田转让的情况参见附注 7.4.12（如有）。此外，本基金可通过卖出回购金融资产 方式借入短期资金应酬流动性需求，其上限一般不高出基金持有的债券投资的公允价值。    同期，本基金的基金料理东说念主通过合理散播逆回购交易的到期日与交易敌手的围聚度；按照穿透 原则对交易敌手的财务情状、偿付才能及杠杆水对等进行必要的守法访问与严格的准入料理，以及 对不同的交易敌手实施交易额度料理并进行动态调节等挨次严格料理本基金从事逆回购交易的流动 性风险和交易敌手风险。此外，本基金的基金料理东说念主建立了逆回购交易质押品料理轨制：根据质押 品的天禀细目质押率水平；持续监测质押品的风险情状与价值变动以确保质押品按公允价值诡计足 额；并在与私募类证券资管居品及中国证监会认定的其他主体为交易敌手开展逆回购交易时，可接 受质押品的天禀要求与基金合同约定的投资范围保持一致。    阛阓风险是指基金所持金融器具的公允价值或畴昔现款流量因所处阛阓各种价钱因素的变动而 发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价钱风险。    利率风险是指金融器具的公允价值或现款流量受阛阓利率变动而发生波动的风险。利率明锐性 金融器具均濒临由于阛阓利率高涨而导致公允价值着落的风险，其中浮动利率类金融器具还濒临每 个付息期间甩手根据阛阓利率从头订价时对于畴昔现款流影响的风险。    本基金的基金料理东说念主如期对本基金濒临的利率明锐性缺口进行监控，并通过调节投资组合的久 期等方法对上述利率风险进行料理。                      第 37页，共 50页                                                    中信建投景益债券型证券投资基金 2024 年年度呈文                                                                             单元：东说念主民币元  本期末    日  资产 货币资  金 交易性 金融资        144，658，545.67   616，391，801.78    172，266，490.34            -   933，316，837.79  产 应收申                         -                 -                -   959，404.68      959，404.68 购款 资产总  计  欠债 卖出回 购金融        257，031，388.76                 -                -            -   257，031，388.76 资产款 应付赎                         -                 -                -   167，102.99      167，102.99 回款 应付管 理东说念主报                     -                 -                -   171，908.44      171，908.44  酬 应付托                         -                 -                -    57，302.82        57，302.82 管费 应付销 售就业                     -                 -                -    3，950.07          3，950.07  费 应交税                         -                 -                -   136，431.40      136，431.40  费 其他负                         -                 -                -    77，733.50        77，733.50  债 欠债总  计 利率敏 感度缺       -111，069，435.49   616，391，801.78    172，266，490.34   344，975.46   677，933，832.09  口  上年度    末                                         第 38页，共 50页                                               中信建投景益债券型证券投资基金 2024 年年度呈文  日  资产 货币资  金 交易性 金融资     163，685，994.00   692，648，192.64   27，275，578.91              -   883，609，765.55  产 应收申                      -                -               -   2，908，122.79     2，908，122.79 购款 资产总  计  欠债 卖出回 购金融     241，171，151.99                -               -              -   241，171，151.99 资产款 应付赎                      -                -               -      1，030.00          1，030.00 回款 应付管 理东说念主报                  -                -               -     162，625.57      162，625.57  酬 应付托                      -                -               -      54，208.53        54，208.53 管费 应付销 售就业                  -                -               -         529.63          529.63  费 应交税                      -                -               -     122，084.68      122，084.68  费 其他负                      -                -               -     163，451.00      163，451.00  债 欠债总  计 利率敏 感度缺     -73，308，881.89   692，648，192.64   27，275，578.91   2，404，193.38   649，019，083.04  口 注：表中所示为本基金资产及欠债的账面价值，并按照合约章程的利率从头订价日或到期日孰早者 给予分类。   假设        除阛阓利率之外的其他阛阓变量保持不变                                    对资产欠债表日基金资产净值的影响金额（单元：东说念主民币                                               元）   分析         相关风险变量的变动                                                               上年度末 2023 年 12 月 31                                     本期末 2024 年 12 月 31 日                                                                      日                                   第 39页，共 50页                                    中信建投景益债券型证券投资基金 2024 年年度呈文            阛阓利率着落 25 个基            点            阛阓利率高涨 25 个基                                   -9，443，454.15             -5，342，668.71            点    外汇风险是指金融器具的公允价值或畴昔现款流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金 的系数资产及欠债以东说念主民币计价，因此无紧要外汇风险。    其他价钱风险是指基金所持金融器具的公允价值或畴昔现款流量因除阛阓利率和外汇汇率之外 的阛阓价钱因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同行阛阓交易 的固定收益品种，因此无紧要其他价钱风险。    公允价值计量甩手所属的头绪，由对公允价值计量合座而言具有紧迫意旨的输入值所属的最低 头绪决定：    第一头绪：相通资产或欠债在活跃阛阓上未经调节的报价。    第二头绪：除第一头绪输入值皮毛关资产或欠债顺利或蜿蜒可不雅察的输入值。    第三头绪：相关资产或欠债的不可不雅察输入值。                                                            单元：东说念主民币元  公允价值计量甩手所属的头绪        本期末 2024 年 12 月 31 日        上年度末 2023 年 12 月 31 日 第一头绪                                         -                          - 第二头绪                           933，316，837.79              883，609，765.55 第三头绪                                         -                          -          悉数                    933，316，837.79              883，609，765.55    对于公开阛阓交易的证券，若不存在活跃阛阓未经调节的报价(包括紧要事项、新发未上市等原 因所致)，本基金不会于此期间将相关证券的公允价值列入第一头绪，并根据估值调节中领受的对公 允价值计量合座而言具有紧迫意旨的输入值所属的最低头绪，细目相关投资的公允价值应属第二层 次或第三头绪。本基金以导致各头绪之间转念的事项发寿辰为证实各头绪之间转念的时点。                           第 40页，共 50页                                 中信建投景益债券型证券投资基金 2024 年年度呈文   本基金本呈文期末及上年度末均未持有非持续的以公允价值计量的金融器具。   本基金持有的不以公允价值计量的金融器具为以摊余成本计量的金融资产和金融欠债，这些金 融器具因其剩余期限较短，是以其账面价值与公允价值相若。   抑制资产欠债表日，本基金无需要评释的承诺事项。   抑制资产欠债表日，本基金无需要评释的其他紧迫事项。   本财务报表已于 2025 年 3 月 28 日经本基金的基金料理东说念主批准。                        §8 投资组合呈文                                                金额单元：东说念主民币元 序号                款式          金额           占基金总资产的比例(%)       其中：股票                           -                     -       其中：债券               933，316，837.79              99.76           资产救助证券                      -                     -       其中：买断式回购的买入返售金融                 -                     -       资产   无余额。                        第 41页，共 50页                                           中信建投景益债券型证券投资基金 2024 年年度呈文   无余额。   无余额。   无余额。   无余额。   无余额。                                                                 金额单元：东说念主民币元  序号                债券品种                公允价值             占基金资产净值比例(%)          其中：政策性金融债                  224，033，629.51                     33.05                                                                 金额单元：东说念主民币元                                                                 占基金资产净值比例  序号           债券代码        债券称号       数目(张)           公允价值                                                                     (%)                                  第 42页，共 50页                                         中信建投景益债券型证券投资基金 2024 年年度呈文      无余额。      无余额。      无余额。      无。      无。 到公开贬抑、处罚的情形评释      呈文期内，本基金投资的前十名证券的刊行主体中，国度开辟银行在呈文编制日前一年内曾受 到国度金融监督料理总局北京监管局的处罚，广州农村生意银行股份有限公司在呈文编制日前一年 内曾受到国度金融监督料理总局广东监管局的处罚，北京银行股份有限公司在呈文编制日前一年内 曾受到国度金融监督料理总局北京监管局的处罚。      本基金对上述主体所刊行证券的投资有贪图规范适合相关法律端正、基金合同及公司轨制的章程。 除上述主体外，基金料理东说念主未发现本基金投资的前十名证券的刊行主体出现本期被监管部门立案调 查，或在呈文编制日前一年内受到公开贬抑、处罚的情形。      基金投资的前十名股票未超出基金合同章程的备选股票库。                                                                单元：东说念主民币元 序号                  称号                                    金额                                第 43页，共 50页                                                   中信建投景益债券型证券投资基金 2024 年年度呈文      无余额。      无余额。      由于四舍五入的原因，分项之和与悉数项之间可能存在尾差。                              §9 基金份额持有东说念主信息                                                                                份额单元：份                   户均持有的基                               持有东说念主结构        持有东说念主 份额级                 金份额                  机构投资者                        个东说念主投资者         户数  别                                  持有份额          占总份额比          持有份额          占总份额比        （户）                                                     例                            例 中信建 投景益         325   1，920，097.99   618，495，474.10     99.1128%    5，536，371.49      0.8872% 债券 A 中信建 投景益         620      23，259.78             0.00      0.0000%   14，421，062.85    100.0000% 债券 C 悉数          913     699，291.25   618，495，474.10     96.8741%   19，957，434.34      3.1259% 注：持有东说念主户数悉数数少于各分项之和，系部分基金持有东说念主理有多个份额类别基金所致。        款式                  份额级别              持有份额总和（份）                占基金总份额比例 基金料理东说念主系数从业东说念主            中信建投景益债券 A                        69，744.19                 0.0112% 员持有本基金                中信建投景益债券 C                           330.04                 0.0023%                                     第 44页，共 50页                                     中信建投景益债券型证券投资基金 2024 年年度呈文                      悉数                   70，074.23             0.0110%           款式                份额级别        持有基金份额总量的数目区间（万份） 本公司高等料理东说念主员、基金投资和研究         中信建投景益债                                     0 部门负责东说念主理有本通达式基金             券A                           中信建投景益债                                  0~10                           券C                                悉数                                  0~10 本基金基金司理持有本通达式基金           中信建投景益债                                  0~10                           券A                           中信建投景益债                                     0                           券C                                悉数                                  0~10                      §10 通达式基金份额变动                                                                单元：份                                 中信建投景益债券 A            中信建投景益债券 C 基金合同获胜日（2023 年 04 月 20 日）基金份 额总额 本呈文期期初基金份额总额                        620，041，609.49         8，464，009.15 本呈文期基金总申购份额                          51，267，296.02       180，241，978.65 减：本呈文期基金总赎回份额                        47，277，059.92       174，284，924.95 本呈文期基金拆分变动份额（份额减少以                                                  -                    - “-”填列） 本呈文期期末基金份额总额                        624，031，845.59        14，421，062.85                        §11 紧要事件揭示   本呈文期内，本基金未召开基金份额持有东说念主大会。   本呈文期内，基金料理东说念主、基金托管东说念主的专门基金托管部门无紧要东说念主事变动。                           第 45页，共 50页                                        中信建投景益债券型证券投资基金 2024 年年度呈文      本呈文期内，无波及基金料理东说念主、基金财产、基金托管业务的诉讼。      本呈文期内，本基金投资策略未发生蜕变。      本呈文期内为本基金提供审计就业的司帐师事务所由普华永说念中天司帐师事务所（特殊平凡合 伙）更换为安永华明司帐师事务所（特殊平凡合伙）。呈文期内本基金应支付审计机构安永华明司帐 师事务所（特殊平凡合伙）审计用度 45，000.00 元整，其已提供审计就业的畅通年限为 1 年。            挨次 1                                    内容 受到查察或处罚等挨次的主体                  料理东说念主 受到查察或处罚等挨次的时期                  2024 年 05 月 16 日 采取查察或处罚等挨次的机构                  中国证监会北京监管局 受到的具体挨次类型                      责令改正                                违抗《证券期货规画机构私募资产料理业务料理办 受到查察或处罚等挨次的原因                                法》等 料理东说念主采取整改挨次的情况（如提议整改意            公司积极进行整改，抑制本呈文期末已向中国证监会 见）                             北京监管局提交完成整改呈文。 其他 注：呈文期内基金料理东说念主的高等料理东说念主员无受查察或处罚等情况。      本呈文期内，基金托管东说念主的托管业务部门过火相关高等料理东说念主员无受查察或处罚等情况。                                                         金额单元：东说念主民币元                         股票交易             应支付该券商的佣金          交易单元数 券商称号              成交金    占当期股票成                   占当期佣金总        备注            量                            佣金                    额     交总额的比例                    量的比例 中信建投证 券 注：1、本呈文期内，本基金租用的交易单元未发生变更。 司公募基金证券交易用度料理办法》，基金料理东说念主采纳证券公司参与证券交易的尺度和规范如下： （1）采纳证券公司参与证券交易的尺度                           第 46页，共 50页                                      中信建投景益债券型证券投资基金 2024 年年度呈文 基金料理东说念主根据自己合规风控才能、信息系统栽种水平、运营及交易就业才能、研究就业才能、产 品料理范围等情况，审慎采纳财务情状精致，规画稳健范例，系统运行安全，合规风控才能、运营 及交易就业才能、研究就业才能较强的证券公司参与证券交易。 （2）采纳证券公司参与证券交易的规范 基金料理东说念主指定专东说念主负责参与证券交易的证券公司的准入评估，并根据评估甩手完成与证券公司的 公约签订及交易佣金费率的细目等责任。 基金料理东说念主建立了“证券研究呈文质地评分机制”“证券抽象研究就业评分体系”等，每季度组织 公募投研部门完成对已互助证券公司的研究就业打分评价，评价甩手是细目/调节证券公司股票交易 成交金额及佣金比例限制的参考。 金料理东说念主暴露的《中信建投基金料理有限公司旗下公募基金通过证券公司证券交易及佣金支付情况 （2024 年度）》呈文期为 2024 年 7 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，本基金居品年度呈文呈文期为 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，2024 年上半年度仍谨守适用中国证监会原《对于完善证券投资 基金交易席位轨制接洽问题的见告》以及本基金料理东说念主原《中信建投基金料理有限公司公募基金交 易单元料理办法》的相关章程。  序号           公告事项                 法定暴露方式             法定暴露日历       中信建投基金料理有限公司旗       告提醒性公告       中信建投景益债券型证券投资       基金 2023 年第 4 季度呈文       中信建投基金料理有限公司旗       示性公告       中信建投景益债券型证券投资       基金 2023 年年度呈文       对于中信建投基金料理有限公       司旗下部分基金加多万家金钱       销机构并灵通如期定额投资业       务及开展费率优惠的公告       中信建投基金料理有限公司旗       告提醒性公告       中信建投景益债券型证券投资       基金 2024 年第 1 季度呈文       中信建投景益债券型证券投资       基金招募评释书（更新）                             第 47页，共 50页                                     中信建投景益债券型证券投资基金 2024 年年度呈文      中信建投景益债券型证券投资      基金基金居品贵寓撮要更新      中信建投景益债券型证券投资      要更新      中信建投景益债券型证券投资      要更新      中信建投基金料理有限公司旗      告提醒性公告      中信建投景益债券型证券投资      基金 2024 年第 2 季度呈文      中信建投基金料理有限公司旗      示性公告      中信建投景益债券型证券投资      基金 2024 年中期呈文      对于中信建投景益债券型证券      创新基金合同的公告      中信建投景益债券型证券投资      基金基金合同      中信建投景益债券型证券投资      基金托管公约      中信建投景益债券型证券投资      基金招募评释书（更新）      中信建投景益债券型证券投资      要更新      中信建投景益债券型证券投资      要更新      中信建投基金料理有限公司旗      告提醒性公告      中信建投景益债券型证券投资      基金 2024 年第 3 季度呈文      中信建投基金料理有限公司关      司帐师事务所的公告      中信建投景益债券型证券投资      定额投资）公告                            第 48页，共 50页                                                    中信建投景益债券型证券投资基金 2024 年年度呈文              中信建投景益债券型证券投资              基金分成公告              中信建投基金料理有限公司关              的公告              中信建投基金料理有限公司直              更的公告                             §12 影响投资者有贪图的其他紧迫信息 投                     呈文期内持有基金份额变化情况                                呈文期末持有基金情况 资              持有基金份额比例 者    序                                            申购份     赎回份              达到或者高出 20%的           期初份额                             持有份额           份额占比 类    号                                             额       额                时期区间 别 机 构                                           居品独到风险   本基金在呈文期内存在单一投资者持有基金份额比例达到或者高出基金总份额 20%的情形，在 阛阓流动性不及的情况下，如遇投资者多量赎回或围聚赎回，基金料理东说念主可能无法以合理的价钱及 时变现基金资产，有可能对基金净值产生一定的影响，致使可能激发基金的流动性风险。      本呈文期内，无影响投资者有贪图的其他紧迫信息。       《中信建投景益债券型证券投资基金基金合同》；       《中信建投景益债券型证券投资基金托管公约》；                                         第 49页，共 50页                            中信建投景益债券型证券投资基金 2024 年年度呈文   基金料理东说念主、基金托管东说念主处。   投资者不错在营业时期免费查阅，也可按工本费购买复印件。                                     中信建投基金料理有限公司                                       二〇二五年三月三十一日                   第 50页，共 50页

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