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金瓶梅在线观看 中信建投中证 500 指数增强型证券投资基金     基金管束东谈主:中信建投基金管束有限公司      基金托管东谈主:中信证券股份有限公司      答复送出日历:2025 年 03 月 31 日                           中信建投中证 500 指数增强型证券投资基金 2024 年年度答复   基金管束东谈主的董事会、董事保证本答复所载尊府不存在装假记录、误导性述说或关键遗漏， 并对其内容的委果性、准确性和齐备性承担个别及连带的法律职守。今年度答复照旧三分之二以 上孤立董事署名容许，并由董事长签发。   基金托管东谈主中信证券股份有限公司根据本基金合同法则，于2025年03月28日复核了本答复中 的财务方针、净值发扬、利润分派情况、财务司帐答复、投资组合答复等内容，保证复核内容不 存在装假记录、误导性述说或者关键遗漏。   基金管束东谈主承诺以至意信用、辛劳尽责的原则管束和利用基金资产，但不保证基金一定盈利。   基金的过往事迹并不代表其改日发扬。投资有风险，投资者在作出投资方案前应仔细阅读本 基金的招募说明书特等更新。   本答复中财务尊府照旧审计。安永华明司帐师事务所（特殊粗俗合伙）为本基金出具了模范 无保钟情见的审计答复，请投资者预防阅读。   本答复期自2024年01月01日起至2024年12月31日止。                        第 1页，共 65页                                                                                        中信建投中证 500 指数增强型证券投资基金 2024 年年度答复                                                                               第 2页，共 65页                                                                                   中信建投中证 500 指数增强型证券投资基金 2024 年年度答复                                                                           第 3页，共 65页                             中信建投中证 500 指数增强型证券投资基金 2024 年年度答复                          §2 基金简介 基金称号            中信建投中证 500 指数增强型证券投资基金 基金简称            中信建投中证 500 增强 基金主代码           006440 基金运作方式          契约型灵通式 基金合同收效日         2020 年 05 月 09 日 基金管束东谈主           中信建投基金管束有限公司 基金托管东谈主           中信证券股份有限公司 答复期末基金份额总额      232，223，540.80 份 基金合同存续期         不如期 下属分级基金的基金简称     中信建投中证 500 增强 A         中信建投中证 500 增强 C 下属分级基金的交易代码     006440                  006441 答复期末下属分级基金的份额   109，783，769.98 份        122，439，770.82 份 总额                        本基金为股票指数增强型基金，通过数目化的方法进行 投资方向                 积极的组合管束与风险贬抑，力求收尾永久超越标的指数的                      事迹发扬。                         本基金为指数增强型基金，以中证 500 指数为标的指数，                      基金股票投资方面将主要罗致指数增强量化投资策略，在严                      格贬抑追踪谬误的基础上，辛劳得回超越标的指数的逾额收                      益。 投资策略                         指数增强量化投资策略主要模仿国表里练习的组合投资                      策略，在对标的指数身分股特等他股票基本面的深远研究的                      基础上，利用多因子分析模子和机器学习模子构建投资组合，                      同期优化组合交易并严格贬抑组合风险，收尾逾额收益。                        中证 500 指数收益率×95%+同期银行活期进款利率（税 事迹比拟基准                      后）×5%                        本基金属于股票型基金，其预期收益和预期风险高于混                      合型基金、债券型基金及货币市集基金。同期，本基金主要 风险收益特征                      投资于标的指数成份股特等备选成份股，具有与标的指数相                      似的风险收益特征。         神情                基金管束东谈主                  基金托管东谈主 称号              中信建投基金管束有限公司             中信证券股份有限公司 信息败露负责    姓名    朱伟                       杨军智                          第 4页，共 65页                                           中信建投中证 500 指数增强型证券投资基金 2024 年年度答复 东谈主             权衡电话            010-59100208                     010-60834299               电子邮箱            zhuweibj@csc.com.cn              yjz@citics.com 客户事迹电话                        4009-108-108                     010-60836588 传真                            010-59100298                     010-60834004                               北京市怀柔区桥梓镇八龙桥雅                    广东省深圳市福田区中心三路 8 注册地址                               苑 3 号楼 1 室                       号超卓时期广场（二期）北座                               北京市东城区向阳门内大街 188                 北京市向阳区亮马桥路 48 号中 办公地址                               号鸿安国际大厦 6、8 层                    信证券大厦 5 层 邮政编码                          100010                           100125 法定代表东谈主                         黄凌                               张佑君 本基金采纳的信息败露报纸名                 证券时报 称 登载基金年度答复正文的管束                 www.cfund108.com 东谈主互联网网址 基金年度答复备置地点                    基金管束东谈主及基金托管东谈主住所        神情                           称号                                  办公地址                      安永华明司帐师事务所（特殊粗俗合                  北京市东城区东长安街 1 号东方广场 司帐师事务所                      伙）                                安永大楼 17 层 01-12 室                      中信建投基金管束有限公司                      北京市东城区向阳门内大街 188 号鸿 注册登记机构                                                        安国际大厦 6、8 层                      §3 主要财务方针、基金净值发扬及利润分派情况                                                                          金额单元：东谈主民币元 间数     中信建投中         中信建投中          中信建投中         中信建投中          中信建投中          中信建投中 据和     证 500 增强 A    证 500 增强 C     证 500 增强 A    证 500 增强 C     证 500 增强 A     证 500 增强 C 方针 本期     10，120，322.    8，986，570.6   -10，088，057   -15，978，383    -49，334，417    -62，845，945 已实              91              1           .82           .92            .48            .72 现收 益 本期     11，137，161.    9，206，084.2   -4，931，985.   -9，349，651.    -59，074，829    -77，780，612 利润              91              2            38            98            .86            .03                                        第 5页，共 65页                                          中信建投中证 500 指数增强型证券投资基金 2024 年年度答复 加权          0.0909       0.0620       -0.0346       -0.0551       -0.3517       -0.3980 平均 基金 份额 本期 利润 本期           7.15%        4.94%         -2.45%        -3.96%      -24.14%       -27.41% 加权 平均 净值 利润 率 本期           7.82%        7.49%         -3.89%        -4.18%      -18.77%       -19.01% 基金 份额 净值 增长 率 末数            2024 年末                     2023 年末                     2022 年末 据和 方针 期末     44，153，167.   46，853，833.   39，339，910.   50，863，137.   59，024，129.   59，630，551. 可供              77            86            66            41            19            86 分派 利润 期末          0.4022       0.3827         0.3020        0.2878        0.3685       0.3577 可供 分派 基金 份额 利润 期末     155，669，904   171，210，164   171，321，519   229，902，937   219，178，392   226，333，307 基金             .23           .85           .22           .94           .71           .44 资产 净值 期末          1.4180       1.3983         1.3152        1.3009        1.3685       1.3577 基金 份额 净值 计期                                      第 6页，共 65页                                                中信建投中证 500 指数增强型证券投资基金 2024 年年度答复 末指 标 基金        41.80%             39.83%           31.52%       30.09%     36.85%     35.77% 份额 累计 净值 增长 率 注：1、本期已收尾收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除 关系用度和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已收尾收益加上本期公允价值变动收益。 的金额为期末未分派利润的已收尾部分；如果期末未分派利润的未收尾部分为负数，则期末可供分 配利润的金额为期末未分派利润（已收尾部分相抵未收尾部分）。 列数字。 中信建投中证 500 增强 A 净值发扬                               份额净值增                        事迹比拟基              份额净值增                            事迹比拟基      阶段                       长率模范差                        准收益率标      ①－③       ②－④               长率①                             准收益率③                                 ②                           准差④ 以前三个月               2.24%             1.67%       -0.23%      1.93%     2.47%    -0.26% 以前六个月              17.54%             1.75%       15.13%      1.91%     2.41%    -0.16% 以前一年                7.82%             1.66%        5.40%      1.73%     2.42%    -0.07% 以前三年               -15.83%            1.30%      -20.91%      1.33%     5.08%    -0.03% 自基金合同生             41.80%             1.24%        4.32%      1.25%    37.48%    -0.01% 效起于今 中信建投中证 500 增强 C 净值发扬                               份额净值增                        事迹比拟基              份额净值增                            事迹比拟基      阶段                       长率模范差                        准收益率标      ①－③       ②－④               长率①                             准收益率③                                 ②                           准差④ 以前三个月               2.16%             1.67%       -0.23%      1.93%     2.39%    -0.26% 以前六个月              17.37%             1.75%       15.13%      1.91%     2.24%    -0.16% 以前一年                7.49%             1.66%        5.40%      1.73%     2.09%    -0.07% 以前三年               -16.58%            1.30%      -20.91%      1.33%     4.33%    -0.03% 自基金合同生             39.83%             1.24%        4.32%      1.25%    35.51%    -0.01% 效起于今 较                                           第 7页，共 65页                       中信建投中证 500 指数增强型证券投资基金 2024 年年度答复                    第 8页，共 65页                           中信建投中证 500 指数增强型证券投资基金 2024 年年度答复 注：基金合同收效当年按执行存续期狡计，不按通盘当然年度进行折算。   无。                        §4 管束东谈主答复                        第 9页，共 65页                              中信建投中证 500 指数增强型证券投资基金 2024 年年度答复      中信建投基金管束有限公司（以下简称“中信建投基金”）于 2013 年 9 月 9 日在北京成立，注 册成本 4.5 亿元，中信建投证券股份有限公司全资控股。中信建投基金主要规划公开召募证券投资 基金召募、销售、管束，特定客户资产管束以及中国证监会许可的其他业务。      限制答复期末，中信建投基金在管公募证券投资基金共 59 个。      中信建投基金以公募基金为业务本源，以专户业务为事迹合手手，加强投研体系配置，留意中枢 投资东谈主才的积聚、培养，约束普及主动投资管束才调。同期，中信建投基金加强客户体系配置，积 极拓展渠谈，加大与国有大行、股份制银行、证券公司以及保障机构的勾通力度。中信建投基金各 项业务有序开展，为进一步发展奠定了精熟的基础。      中信建投基金算作基金管束公司，剿袭“忠于信，健于投”，追求以妥贴的投资，回馈于客户 的信任；致力于于于经过永久努力，打造具有影响力的品牌。                        任本基金的基金经          证                        理（助理）期限           券                                          从  姓名           职务                                      说明                                     离任   业                        任职日历                                     日历   年                                          限                                               中国籍，1984 年 8 月生，哥伦                                               比亚大学统计学硕士。曾任中                                               财期货分析师、LCM                                               Commodities 研究员、CIBC                                               World Market 期权交易员、中                                               金基金管束有限公司量化投资                                               副总司理、中金睿投投资管束                                               有限公司量化投资副总司理、                                               中信建投证券股份有限公司量                                               化投资总监。2019 年 2 月加入                                               中信建投基金管束有限公司，         本基金的基金司理、指数                           曾任权益投资部-指数与量化 王鹏                     2020-05-09   -    9年         与量化投资部行政负责东谈主                           投资部负责东谈主、总监，现任本                                               公司指数与量化投资部行政负                                               责东谈主、基金司理，担任中信建                                               投中证 500 指数增强型证券投                                               资基金、中信建投量化高出 6                                               个月持有期夹杂型证券投资基                                               金、中信建投量化精选 6 个月                                               持有期夹杂型证券投资基金、                                               中信建投中证 1000 指数增强型                                               证券投资基金、中信建投沪深                                               中信建投红利智选夹杂型证券                         第 10页，共 65页                         中信建投中证 500 指数增强型证券投资基金 2024 年年度答复                                      投资基金、中信建投量化选股                                      股票型证券投资基金基金经                                      理。 注：1、基金司理任职日历、离任日历根据基金管束东谈主对外败露的任免日历填写。首任基金司理，任 职日历为基金合同收效日。 的关系法则。   本答复期内，本基金管束东谈主严格遵照《中华东谈主民共和国证券投资基金法》、《公开召募证券投资 基金运作管束办法》、          《公开召募证券投资基金信息败露管束办法》、                              《公开召募证券投资基金销售机 构监督管束办法》、         《证券投资基金管束公司平正交易轨制领导主见》、基金合同和其他权衡法律法则， 本着至意信用、辛劳尽责的原则管束基金资产，在严格贬抑风险的基础上，为基金份额持有东谈主谋求 最大利益。本答复期内，基金运作全体正当合规，莫得毁伤基金份额持有东谈主利益。   本基金管束东谈主根据《证券投资基金管束公司平正交易轨制领导主见》等法则制定了《中信建投 基金管束有限公司平正交易管束办法》。公司通过科学、制衡的投资方案体系，加强交易分派设施的 里面贬抑，并通过责任轨制、经过和本领技能保证平正交易原则的收尾。同期，通过监察稽核、事 后分析和信息败露来保证平正交易过程和驱散的监督。   本答复期内，本基金管束东谈主严格履行《证券投资基金管束公司平正交易轨制领导主见》，完善相 应轨制及经过，通过系统和东谈主工等多样方式在各业务设施严格贬抑交易平正履行。公司通过对不同 时间窗口下的不同组合间股票和债券的同向交易进行价差分析，交易时机、交易价差和交易数目均 可合交融释，未发现不同投资组合之间存在非平正交易的情况。   本答复期内未发现本基金存在极端交易行动。本答复期内，未出现波及本基金的交易所公开竞 价同日反向交易成交较少的单边交易量卓著该证券当日成交量 5%的情况。 年 1 月下旬到 2 月初，量化对冲和指数增强基金齐面终末频年来的较大回撤。从空头端看，岁首挂 钩中证 500 和中证 1000 的雪球家具聚首敲入，对股指期货市集变成了抛压，抛售盘扩大股 指期货                     第 11页，共 65页                           中信建投中证 500 指数增强型证券投资基金 2024 年年度答复 贴水，基差的大幅震撼增多了量化中性家具的波动，由此导致的对冲成本快速增多；从多头端看， 这一时期小市值股票被聚首抛售，使得小微盘股票濒临 了一定的流动性危险，也迤逦导致了量化基 金的逾额出现了较大回撤。从公募量化基金的绩效发扬看，300 指增、500 指增、1000 指增的平均 逾额最大回撤和量化对冲家具的平均最大回撤齐在 3%以上。经历这次回撤，咱们在一季度末进行了 策略迭代，进一步加强了在风险端的贬抑。 一方面，2024 年 9 月下旬起，A 股市集出现快速反弹，四大股指期货亦大幅高潮，基差以至出现久 违的大幅升水情况。由于股指期货快速高潮，不少许化对冲基金的空头头寸出现大幅弃世，需要通 过补充现款流或卖出股票来补充保证金，多数基金净值因此出现较大幅度回撤。另一方面，从多头 端看，市集快速反弹，指数涨势迅猛，量化模子获取逾额收益的难度增多，逾额收益出现回撤。我 们在此期间尽可能的打满仓位，以搪塞突发高潮行情。同期补充了爆发力较强的子策略算作逾额的 补充。    限制答复期末中信建投中证 500 增强 A 基金份额净值为 1.4180 元，本答复期内，该类基金份额 净值增长率为 7.82%，同期事迹比拟基准收益率为 5.40%；限制答复期末中信建投中证 500 增强 C 基 金份额净值为 1.3983 元，本答复期内，该类基金份额净值增长率为 7.49%，同期事迹比拟基准收益 率为 5.40%。    瞻望后市，短期内市集将保持震撼整固。跟着两会召开，2025 年 3 月中旬起事迹预报期到来， 政策和事迹信号将成为投资者下一阶段的锚点。面前，市集对国外冲击的担忧较大，宏不雅政策的力 度相对和缓，因此市集全体保持严慎立场。后续需要重心热心两会期间的经济方向及政策落实情况， 静待政策的进一步发力。此外，事迹败露岑岭期的到来将会成为短期投资焦点。中期来看，需求回 稳与供给减轻带来的盈利改善与资金流入等中期环境更莫得改变，成本市集的转换红利也仍将持续， 从全球比拟与聘任的角度来看，中国资产信心重估的中期趋势预计也将延续。    本答复期内，本基金管束东谈主聚正当律法则和业务发展需要，进一步改造、完善了公司里面轨制； 组织多项合规培训，加强职工的风险意志和合规意志；针对投资研究等重心业务，加大检讨力度， 促进公司业务正当合规、妥贴规划；积极参与新家具、新业务的联想，提议合规建议，对基金宣传 推介、基金投资交易等方面积极开展各项合规管束责任，灵验退缩风险，藏匿违章行动的发生。    本答复期内，本基金管束东谈主所管束的基金全体运作正当合规。本基金管束东谈主将不绝以风险贬抑 为中枢，对持基金份额持有东谈主利益优先的原则，提高监察稽核责任的科学性和灵验性，切实保障基 金安全、合规运作。                       第 12页，共 65页                       中信建投中证 500 指数增强型证券投资基金 2024 年年度答复   根据中国证监会关系法则和基金合同约定，本基金管束东谈主严格按照企业司帐准则、中国证监会 关系法则、中国证券投资基金业协会关系指引和基金合同对于估值的约定，对基金所持有的投资品 种进行估值。本基金托管东谈主根据法律法则要求履行估值及净值狡计的复核职守。   本基金管束东谈主已制定基金估值和份额净值计价的业务管束轨制，明确基金估值的范例和本领； 建立了估值委员会，由公司摊派运营辅导任估值委员会主任，委员包括权益投资关系部门、固定收 益部、多元资产配置部、研究部、特定资产管束部、稽控合规部、风险管束部、运营管束部的部门 负责东谈主。本基金管束东谈主使用可靠的估值业务系统，估值东谈主员熟悉万般投资品种的估值原则和具体估 值范例。估值经过中包含风险监测、贬抑和答复机制。基金管束东谈主改变估值本领，导致基金资产净 值的变化在 0.25%以上的，对所罗致的关系估值本领、假设及输入值的顺应性盘考司帐师事务所的 专科主见。基金司理可参与估值原则和方法的辩论，但不参与估值价钱的最终方案和履行。   本答复期内，参与估值经过各方之间无关键利益打破。   本基金管束东谈主已与中债金融估值中心有限公司及中证指数有限公司签署事迹公约，由中债金融 估值中心有限公司按约定提供银行间同行市集的估值数据，由中证指数有限公司按约定提供交易所 交易的债券品种的估值数据。   本基金本答复期内未实施利润分派，相宜关系法则及基金合同的法则。   本基金本答复期未发生运动二十个责任日基金份额持有东谈主数目动怒 200 东谈主或者基金资产净值低 于 5000 万元的情形。                   §5 托管东谈主答复   本答复期内，中信证券股份有限公司（以下称“本托管东谈主”）在对中信建投中证 500 指数增强 型证券投资基金（以下称“本基金”）的托管过程中，严格遵照《证券投资基金法》特等他权衡法 律法则、基金合同和托管公约的权衡法则，不存在毁伤基金份额持有东谈主利益的行动，十足遵法尽责 地履行了应尽的义务。   本答复期，中信建投基金管束有限公司在中信建投中证 500 指数增强型证券投资基金投资运作、 基金资产净值的狡计、基金份额申购赎回价钱的狡计、基金用度开支等问题上，托管东谈主未发现毁伤 基金持有东谈主利益的行动。                    第 13页，共 65页                            中信建投中证 500 指数增强型证券投资基金 2024 年年度答复   答复期内，本基金未实施利润分派。   本答复期，由中信建投基金管束有限公司编制并经托管东谈主复核审查的权衡中信建投中证 500 指 数增强型证券投资基金的年度答复中财务方针、净值发扬、收益分派情况、财务司帐答复关系内容、 投资组合答复等内容委果、准确、齐备。                         §6 审计答复 财务报表是否经过审计      是 审计主见类型          模范无保钟情见 审计答复编号          安永华明（2025）审字第 70069507_A17 号 审计答复标题              审计答复 审计答复收件东谈主             中信建投中证 500 指数增强型证券投资基金全体基金份额持有                     东谈主                         咱们审计了中信建投中证 500 指数增强型证券投资基金的                     财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的资产欠债表，2024 年度的                     利润表、净资产变动表以及关系财务报表附注。                         咱们合计，后附的中信建投中证 500 指数增强型证券投资 审计主见                     基金的财务报表在扫数关键方面按照企业司帐准则的法则编                     制，公允响应了中信建投中证 500 指数增强型证券投资基金                     变动情况。                       咱们按照中国注册司帐师审计准则的法则履行了审计工                     作。审计答复的“注册司帐师对财务报表审计的职守”部分进                     一步阐述了咱们在这些准则下的职守。按照中国注册司帐师职 形成审计主见的基础                     业谈德守则，咱们孤立于中信建投中证 500 指数增强型证券投                     资基金，并履行了事迹谈德方面的其他职守。咱们驯顺，咱们                     获取的审计凭据是充分、顺应的，为发表审计主见提供了基础。 强调事项                无 其他事项                无                       中信建投中证 500 指数增强型证券投资基金管束层对其他                     信息负责。其他信息包括年度答复中涵盖的信息，但不包括财                     务报表和咱们的审计答复。 其他信息                       咱们对财务报表发表的审计主见不涵盖其他信息，咱们也                     不合其他信息发表任何花样的鉴证论断。                       聚合咱们对财务报表的审计，咱们的职守是阅读其他信息，                         第 14页，共 65页                       中信建投中证 500 指数增强型证券投资基金 2024 年年度答复                  在此过程中，议论其他信息是否与财务报表或咱们在审计过程                  中了解到的情况存在关键不一致或者似乎存在关键错报。                    基于咱们已履行的责任，如果咱们细目其他信息存在关键                  错报，咱们应当答复该事实。在这方面，咱们无任何事项需要                  答复。                    管束层负责按照企业司帐准则的法则编制财务报表，使其                  收尾公允响应，并联想、履行和惊奇必要的里面贬抑，以使财                  务报表不存在由于作弊或造作导致的关键错报。                    在编制财务报表时，管束层负责评估中信建投中证 500 指 管束层和治理层对财务报表的责                  数增强型证券投资基金的持续规划才调，败露与持续规划关系 任                  的事项（如适用），并利用持续规划假设，除非斟酌进行计帐、                  绝走运营或别无其他现实的聘任。                    治理层负责监督中信建投中证 500 指数增强型证券投资基                  金的财务答复过程。                    咱们的方向是对财务报表全体是否不存在由于作弊或造作                  导致的关键错报获取合理保证，并出具包含审计主见的审计报                  告。合理保证是高水平的保证，但并不行保证按照审计准则执                  行的审计在某一关键错报存在时总能发现。错报可能由于作弊                  或造作导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务                  报表使用者依据财务报表作出的经济方案，则通常合计错报是                  关键的。                    在按照审计准则履行审计责任的过程中，咱们利用事迹判                  断，并保持事迹怀疑。同期，咱们也履行以下责任：                    （1）识别和评估由于作弊或造作导致的财务报表关键错报                  风险，联想和实施审计范例以搪塞这些风险，并获取充分、适                  当的审计凭据，算作发表审计主见的基础。由于作弊可能波及                  串同、伪造、挑升遗漏、装假述说或凌驾于里面贬抑之上，未                  能发现由于作弊导致的关键错报的风险高于未能发现由于造作 注册司帐师对财务报表审计的责   导致的关键错报的风险。 任                  （2）了解与审计关系的里面贬抑，以联想顺应的审计范例，                  但主见并非对里面贬抑的灵验性发表主见。                    （3）评价管束层选用司帐政策的顺应性和作出司帐料到及                  关系败露的合感性。                    （4）对管束层使用持续规划假设的顺应性得出论断。同期，                  根据获取的审计凭据，就可能导致对中信建投中证 500 指数增                  强型证券投资基金持续规划才调产生关键疑虑的事项或情况是                  否存在关键不细目性得出论断。如果咱们得出论断合计存在重                  大不细目性，审计准则要求咱们在审计答复中提请报表使用者                  预防财务报表中的关系败露；如果败露不充分，咱们应当发表                  非无保钟情见。咱们的论断基于限制审计答复日可得回的信息。                  但是，改日的事项或情况可能导致中信建投中证 500 指数增强                  型证券投资基金不行持续规划。                    （5）评价财务报表的总体列报（包括败露）、结构和内容，                  并评价财务报表是否公允响应关系交易和事项。                    第 15页，共 65页                                    中信建投中证 500 指数增强型证券投资基金 2024 年年度答复                            咱们与治理层就斟酌的审计范围、时间安排和关键审计发                          现等事项进行相通，包括相通咱们在审计中识别出的值得热心                          的里面贬抑残障。 司帐师事务所的称号                安永华明司帐师事务所（特殊粗俗合伙） 注册司帐师的姓名                 王珊珊                        朱燕 司帐师事务所的地址                北京市东城区东长安街 1 号东方广场安永大楼 17 层 01-12 室 审计答复日历                   2025-03-28                            §7 年度财务报表 司帐主体：中信建投中证 500 指数增强型证券投资基金 答复截止日：2024 年 12 月 31 日                                                                 单元：东谈主民币元                                       本期末 2024 年 12 月 31    上年度末 2023 年 12 月         资 产              附注号                                              日                  31 日 资 产： 货币资金                     7.4.7.1            22，346，559.23        32，894，302.39 结算备付金                                          531，392.24                    - 存出保证金                                                   -                    - 交易性金融资产                  7.4.7.2           305，155，749.48       369，433，976.27 其中：股票投资                                    305，155，749.48       369，396，716.42     基金投资                                                -                    -     债券投资                                                -            37，259.85     资产支持证券投资                                            -                    -     贵金属投资                                               -                    -     其他投资                                                -                    - 繁衍金融资产                   7.4.7.3                        -                    - 买入返售金融资产                 7.4.7.4                        -                    - 应收计帐款                                                   -                    - 应收股利                                                    -                    - 应收申购款                                          102，138.97           209，599.59 递延所得税资产                                                 -                    - 其他资产                     7.4.7.5                        -                    - 资产整个                                       328，135，839.92       402，537，878.25                                       本期末 2024 年 12 月 31    上年度末 2023 年 12 月        欠债和净资产            附注号                                              日                  31 日 负 债： 短期借债                                                    -                    - 交易性金融欠债                                                 -                    - 繁衍金融欠债                   7.4.7.3                        -                    -                              第 16页，共 65页                                      中信建投中证 500 指数增强型证券投资基金 2024 年年度答复 卖出回购金融资产款                                                -                        - 应付计帐款                                                    -                        - 应付赎回款                                           712，233.80              701，231.46 应付管束东谈主酬报                                         212，767.46              251，512.52 应付托管费                                            28，368.96                33，535.01 应付销售事迹费                                          44，392.17                57，085.75 应付投资参谋人费                                                  -                        - 应交税费                                                     -                     1.49 应付利润                                                     -                        - 递延所得税欠债                                                  -                        - 其他欠债                       7.4.7.6              258，008.45              270，054.86 欠债共计                                          1，255，770.84             1，313，421.09 净资产： 实收基金                       7.4.7.7          232，223，540.80           306，996，290.50 未分派利润                      7.4.7.8           94，656，528.28            94，228，166.66 净资产共计                                       326，880，069.08           401，224，457.16 欠债和净资产整个                                    328，135，839.92           402，537，878.25 注：答复截止日 2024 年 12 月 31 日，基金份额总额 232，223，540.80 份，其中中信建投中证 500 增 强 A 类基金份额净值 1.4180 元，基金份额 109，783，769.98 份；中信建投中证 500 增强 C 类基金份 额净值 1.3983 元，基金份额 122，439，770.82 份。 司帐主体：中信建投中证 500 指数增强型证券投资基金 本答复期：2024 年 01 月 01 日至 2024 年 12 月 31 日                                                                      单元：东谈主民币元                                           本期 2024 年 01 月 01      上年度可比期间 2023            项 目                 附注号        日至 2024 年 12 月 31      年 01 月 01 日至 2023                                                  日                  年 12 月 31 日 一、营业总收入                                       24，176，386.56           -9，479，901.71 其中：进款利息收入                      7.4.7.9           146，436.01             152，389.72      债券利息收入                                                  -                    -      资产支持证券利息收入                                              -                    -      买入返售金融资产收入                                              -                    -      其他利息收入                                                  -                    - 其中：股票投资收益                     7.4.7.10        17，209，198.68          -27，661，037.29      基金投资收益                                                  -                    -      债券投资收益                   7.4.7.11             3，777.14             124，199.43      资产支持证券投资收益                                              -                    -      贵金属投资收益                                                 -                    -                               第 17页，共 65页                                    中信建投中证 500 指数增强型证券投资基金 2024 年年度答复      繁衍器具收益                   7.4.7.12                    -                    -      股利收益                     7.4.7.13         5，463，769.31         5，990，596.64      其他投资收益                                               -                    - 号填列） 减：二、营业总支拨                                      3，833，140.43         4，801，735.65 其中：卖出回购金融资产支拨                                             -                    - 三、利润总额（弃世总额以“-”号                              20，343，246.13       -14，281，637.36 填列） 减：所得税用度                                                   -                    - 四、净利润（净弃世以“-”号填列）                             20，343，246.13       -14，281，637.36 五、其他详尽收益的税后净额                                             -                    - 六、详尽收益总额                                      20，343，246.13       -14，281，637.36 司帐主体：中信建投中证 500 指数增强型证券投资基金 本答复期：2024 年 01 月 01 日至 2024 年 12 月 31 日                                                                   单元：东谈主民币元                                  本期 2024 年 01 月 01 日至 2024 年 12 月 31 日           项 目                               实收基金            未分派利润                净资产共计 一、上期期末净资产                    306，996，290.50    94，228，166.66      401，224，457.16 二、本期期初净资产                    306，996，290.50    94，228，166.66      401，224，457.16 三、本期增减变动额（减少以“-”             -74，772，749.70       428，361.62      -74，344，388.08 号填列） （一）、详尽收益总额                                -    20，343，246.13       20，343，246.13 （二）、本期基金份额交易产生的              -74，772，749.70   -19，914，884.51      -94，687，634.21 净资产变动数（净资产减少以 “-”号填列） 其中：1.基金申购款                    69，892，002.18    19，512，334.60       89，404，336.78 （三）、本期向基金份额持有东谈主分                           -                   -                - 配利润产生的净资产变动（净资产                               第 18页，共 65页                              中信建投中证 500 指数增强型证券投资基金 2024 年年度答复 减少以“-”号填列） 四、本期期末净资产             232，223，540.80    94，656，528.28    326，880，069.08                       上年度可比期间 2023 年 01 月 01 日至 2023 年 12 月 31 日         项 目                         实收基金            未分派利润             净资产共计 一、上期期末净资产             326，857，019.10    118，654，681.05   445，511，700.15 二、本期期初净资产             326，857，019.10    118，654，681.05   445，511，700.15 三、本期增减变动额（减少以“-”      -19，860，728.60    -24，426，514.39   -44，287，242.99 号填列） （一）、详尽收益总额                         -    -14，281，637.36   -14，281，637.36 （二）、本期基金份额交易产生的       -19，860，728.60    -10，144，877.03   -30，005，605.63 净资产变动数（净资产减少以 “-”号填列） 其中：1.基金申购款            116，190，036.28    46，737，465.33    162，927，501.61 （三）、本期向基金份额持有东谈主分                    -                -                 - 配利润产生的净资产变动（净资产 减少以“-”号填列） 四、本期期末净资产             306，996，290.50    94，228，166.66    401，224，457.16 报表附注为财务报表的构成部分。 本答复 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责东谈主签署:        黄凌                张欣宇                         谭保民    —————————          —————————                   —————————    基金管束东谈主负责东谈主           摆布司帐责任负责东谈主                    司帐机构负责东谈主   中信建投中证 500 指数增强型证券投资基金（以下简称“本基金”）经中国证券监督管束委员 会（以下简称“中国证监会”）证监许可〔2020〕第 367 号《对于准予中信建投同顺量化逆向策略 股票型证券投资基金变更注册的批复》核准，由中信建投基金管束有限公司依照《中华东谈主民共和国 证券投资基金法》和《中信建投中证 500 指数增强型证券投资基金基金合同》负责公开召募。本基 金为契约型灵通式，存续期限不定，业经普华永谈中天司帐师事务所（特殊粗俗合伙）普华永谈中 天验字（2020）第 0003 号验资答复给予考据。经向中国证监会备案，《中信建投中证 500 指数增强 型证券投资基金基金合同》于 2020 年 5 月 9 日隆重收效，基金合同收效日的基金份额总额为 东谈主为中信建投基金管束有限公司，基金托管东谈主为中信证券股份有限公司。   根据《中信建投中证 500 指数增强型证券投资基金基金合同》和《中信建投中证 500 指数增强 型证券投资基金招募说明书》并报中国证监会备案，本基金根据认购/申购用度、销售事迹用度收取 方式的不同，将基金份额分为不同的类别。在投资者认购/申购时收取认购/申购用度，但不再从本 类别基金资产上钩提销售事迹费的一类基金份额，称为 A 类基金份额；从本类别基金资产上钩提销 售事迹费而不收取认购/申购用度的一类基金份额，称为 C 类基金份额。本基金 A 类基金份额和 C 类                         第 19页，共 65页                           中信建投中证 500 指数增强型证券投资基金 2024 年年度答复 基金份额分别配置代码。由于基金用度的不同，本基金 A 类基金份额和 C 类基金份额分别狡计基金 份额净值，狡计公式为狡计日万般别基金资产净值除以狡计日发售在外的该类别基金份额总额。   根据《中华东谈主民共和国证券投资基金法》和《中信建投中证 500 指数增强型证券投资基金基金 合同》的权衡法则，本基金主要投资于标的指数的成份股、备选成份股（含存托凭证）                                      。为更好地实 现投资方向，本基金的投资范围还可包括国内照章刊行上市的其他股票（含中小板、创业板、存托 凭证特等他经中国证监会核准上市的股票）、债券（包括国债、央行单子、金融债、处所政府债券、 企业债、公司债、中期单子、短期融资券、超短期融资券、次级债券、可调换债券（含分离交易可 转债）、可交换债券、证券公司短期公司债券）                     、资产支持证券、债券回购、同行存单、银行进款（包 括公约进款、如期进款、奉告进款等）、货币市集器具、股指期货、国债期货以及法律法则或中国证 监会允许基金投资的其他金融器具（但须相宜中国证监会的关系法则）。本基金的投资组合比例为： 股票资产占基金资产的比例不低于 90%，投资于标的指数成份股及备选成份股的比例不低于非现款 基金资产的 80%。每个交易日日终在扣除股指期货合约、国债期货合约需交纳的交易保证金以后， 本基金保持的现款（不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等）或投资于到期日在一年以内 的政府债券不低于基金资产净值的 5%。本基金的事迹比拟基准为：中证 500 指数收益率×95%+同期 银行活期进款利率（税后）×5%。   本财务报表系按照财政部颁布的《企业司帐准则——基本准则》以特等后颁布及改造的具体会 计准则、评释以及《资产管束家具关系司帐处理法则》和其他关系法则（统称“企业司帐准则”） 编制，同期，在信息败露和估值方面，也参考了中国证监会颁布的《中国证券监督管束委员会对于 证券投资基金估值业务的领导主见》、《公开召募证券投资基金信息败露管束办法》、《证券投资基金 信息败露内容与形态准则第 2 号》、《证券投资基金信息败露编报法则第 3 号》、                 《证券投资基金信息败露 XBRL 模板第 3 号》 以及中国证监会和中国证券投资基金业协会颁布的其他关系法则。   本财务报表以本基金持续规划为基础列报。   本财务报表相宜企业司帐准则的要求，委果、齐备地响应了本基金于 2024 年 12 月 31 日的财务 景况以及 2024 年度的规划效用和净值变动情况等权衡信息。   本基金司帐年度罗致公积年度，即自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。   本基金记账本位币和编制本财务报表所罗致的货币均为东谈主民币。除有特等说明外，均以东谈主民币 元为单元示意。                       第 20页，共 65页                           中信建投中证 500 指数增强型证券投资基金 2024 年年度答复   金融器具是指形成本基金的金融资产（或欠债）                       ，并形成其他单元的金融欠债（或资产）或权益 器具的合同。   （1）金融资产分类   本基金的金融资产于动手说明时根据管束金融资产的业务模式和金融资产的合同现款流量特征 分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产；   （2）金融欠债分类   除由于金融资产编削不相宜圮绝说明条件或不绝涉入被编削金融资产所形成的金融欠债之外， 本基金的金融欠债于动手说明时辰类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融欠债、以摊 余成本计量的金融欠债。   本基金于成为金融器具合同的一方时说明一项金融资产或金融欠债。   分离为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融欠债，以及不算作灵验套期工 具的繁衍器具，按照取得时的公允价值算作动手说明金额，关系的交易用度在发生时计入当期损益；   分离为以摊余成本计量的金融资产和金融欠债，按照取得时的公允价值算作动手说明金额，相 关交易用度计入其动手说明金额；   对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，罗致公允价值进行后续计量，其公允 价值变动形成的利得或损失算入当期损益；   对于以摊余成本计量的金融资产，罗致执行利率法说明利息收入，其圮绝说明、修改或减值产 生的利得或损失，均计入当期损益；   本基金以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并说明损失准备。 对于不含关键融资身分的应收款项，本基金利用简化计量方法，按照很是于通盘存续期内的预期信 用损失金额计量损失准备。除上述罗致简化计量方法之外的金融资产，本基金在每个估值日评估其 信用风险自动手说明后是否照旧显耀增多，如果信用风险自动手说明后未显耀增多，处于第一阶段， 本基金按照很是于改日 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和执行利率计 算利息收入；如果信用风险自动手说明后已显耀增多但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本基 金按照很是于通盘存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和执行利率狡计利 息收入；如果动手说明后发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照很是于通盘存续期内预期信 用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和执行利率狡计利息收入；   本基金在每个估值日评估关系金融器具的信用风险自动手说明后是否已显耀增多。本基金以单 项金融器具或者具有相似信用风险特征的金融器具组合为基础，通过比拟金融器具在估值日发生违 约的风险与在动手说明日发生失约的风险，以细目金融器具预计存续期内发生失约风险的变化情况；   本基金计量金融器具预期信用损失的方法响应的因素包括：通过评价一系列可能的驱散而细目 的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在估值日无用付出不必要的额外成本或努力即可获 得的权衡以前事项、刻下景况以及改日经济景况预测的合理且有依据的信息；                        第 21页，共 65页                          中信建投中证 500 指数增强型证券投资基金 2024 年年度答复   当对金融资产预期改日现款流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发 生信用减值的金融资产；   当本基金不再合理预期大概一谈或部分收回金融资产合同现款流量时，本基金平直减记该金融 资产的账面余额；   当收取该金融资产现款流量的合同权力圮绝，或该收取金融资产现款流量的权力已编削，且符 合金融资产编削的圮绝说明条件的，金融资产将圮绝说明；   本基金已将金融资产扫数权上险些扫数的风险和酬报编削给转入方的，圮绝说明该金融资产； 保留了金融资产扫数权上险些扫数的风险和酬报的，接续交说明该金融资产；本基金既莫得编削也 莫得保留金融资产扫数权上险些扫数的风险和酬报的，分别下列情况处理：烧毁了对该金融资产控 制的，圮绝说明该金融资产并说明产生的资产和欠债；未烧毁对该金融资产贬抑的，按照其不绝涉 入所编削金融资产的进程说明权衡金融资产，并相应说明权衡欠债。   对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融欠债（含交易性金融欠债和繁衍金融欠债）， 按照公允价值进行后续计量，扫数公允价值变动均计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融欠债， 罗致执行利率法，按照摊余成本进行后续计量。如果金融欠债的职守已履行、消灭或届满，则对金 融欠债进行圮绝说明。   公允价值，是指市集参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者编削一项 欠债所需支付的价钱。本基金以公允价值计量关系资产或欠债，假设出售资产或者编削欠债的有序 交易在关系资产或欠债的主要市集进行；不存在主要市集的，本基金假设该交易在关系资产或欠债 的最成心市集进行。主要市集（或最成心市集）是本基金在计量日大概插足的交易市集。本基金采 用市集参与者在对该资产或欠债订价时为收尾其经济利益最大化所使用的假设。   在财务报表中以公允价值计量或败露的资产和欠债，根据对公允价值计量全体而言具有紧迫意 义的最低档次输入值，细目所属的公允价值档次：第一档次输入值，在计量日大概取得的相通资产 或欠债在活跃市集上未经调养的报价；第二档次输入值，除第一档次输入值外关系资产或欠债平直 或迤逦可不雅察的输入值；第三档次输入值，关系资产或欠债的不可不雅察输入值。   每个资产欠债表日，本基金对在财务报表中说明的持续以公允价值计量的资产和欠债进行从头 评估，以细目是否在公允价值计量档次之间发生调换。   本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融欠债按如下原则细目公 允价值并进行估值：   （1）存在活跃市集的金融器具，按照估值日大概取得的相通资产或欠债在活跃市集上未经调养 的报价算作公允价值；估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的关键事件的，应采 用最近交易日的报价细目公允价值。有充足凭据标明估值日或最近交易日的报价不行委果响应公允 价值的，搪塞报价进行调养，细目公允价值。   与上述投资品种相通，但具有不同特征的，应以相通资产或欠债的公允价值为基础，并在估值 本领中议论不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持 有者的，那么在估值本领中不应将该限制算作特征议论。此外，基金管束东谈主不应试虑因巨额持有相                      第 22页，共 65页                            中信建投中证 500 指数增强型证券投资基金 2024 年年度答复 关资产或欠债所产生的溢价或折价；   （2）不存在活跃市集的金融器具，应罗致在刻下情况下适用何况有弥散可利用数据和其他信息 支持的估值本领细目公允价值。罗致估值本领细目公允价值时，应优先使用可不雅察输入值，惟一在 无法取得关系资产或欠债可不雅察输入值或取得不切实可行的情况下，才使用不可不雅察输入值；   （3）如有可信凭据标明按上述方法进行估值不行客不雅响应其公允价值的，基金管束东谈主可根据具 体情况与基金托管东谈主约定后，按最能响应公允价值的方法估值；   （4）如有新增事项，按国度最新法则估值。   当本基金具有抵销已说明金融资产和金融欠债的法定权力，且该种法定权力当今是可履行的， 同期本基金斟酌以净额结算或同期变现该金融资产和退回该金融欠债时，金融资产和金融欠债以相 互抵销后的金额在资产欠债表内列示。除此之外，金融资产和金融欠债在资产欠债表内分别列示， 不予相互抵销。   实收基金为对外刊行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别 于基金申购说明日及基金赎回说明日说明。上述申购和赎回分别包括基金调换所引起的转入基金的 实收基金增多和转出基金的实收基金减少。   损益平准金包括已收尾损益平准金和未收尾损益平准金。已收尾损益平准金指在申购或赎回基 金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分派的已收尾收益/（损失）占基金净值比例狡计的金 额。未收尾损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未收尾利得/ （损失）占基金净值比例狡计的金额。损益平准金于基金申购说明日或基金赎回说明日说明。未实 现损益平准金与已收尾损益平准金均在“损益平准金”科目中核算，并于期末全额转入“未分派利 润/（累计弃世）”。   （1）进款利息收入按进款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取如期进款，按 公约法则的利率及持有期从头狡计进款利息收入，并根据提前支取所执行收到的利息收入与账面已 说明的利息收入的差额说明利息损失，列入利息收入减项，进款利息收入以净额列示；   （2）交易性金融资产在买入/卖出的成交日发生的交易用度，计入投资收益；   债券投资和资产支持证券投资持有期间，按证券票面价值与票面利率或预期收益率狡计的金额 扣除适用情况下的关系税费后的净额说明为投资收益，在证券执行持有期内逐日计提；   科罚交易性金融资产的投资收益于成交日说明，并按成交金额与该交易性金融资产的账面余额 的差额扣除适用情况下的关系税费后的净额入账，同期转出已说明的公允价值变动收益；   （3）股利收益于除息日说明，并按刊行东谈主宣告的分成派息比例狡计的金额扣除适用情况下的相                         第 23页，共 65页                           中信建投中证 500 指数增强型证券投资基金 2024 年年度答复 关税费后的净额入账；    （4）科罚繁衍器具的投资收益于成交日说明，并按科罚繁衍器具成交金额与其成本的差额扣除 适用情况下的关系税费后的净额入账，同期转出已说明的公允价值变动收益；    （5）买入返售金融资产收入，按执行利率法说明利息收入，在回购期内逐日计提；    （6）公允价值变动收益系本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融欠债等公允价值变动扣除在适用情况下公允价值变动产 生的预估升值税后的净额形成的应计入当期损益的利得或损失；    （7）其他收入在经济利益很可能流入从而导致本基金资产增多或者欠债减少、且经济利益的流 入额大概可靠计量时给予说明。    本基金的管束东谈主酬报和托管费等用度按照权责发生制原则，在本基金罗致关系事迹的期间计入 当期损益。    以摊余成本计量的金融欠债在持有期间说明的利息支拨按执行利率法狡计，执行利率法与直线 法各别较小的则按直线法狡计。    本基金并吞类别的每一基金份额享有同均分派权。本基金收益以现款花样分派，但基金份额持 有东谈主可聘任现款红利或将现款红利按分成除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资。若 期末未分派利润中的未收尾部分为正数，包括基金规划行径产生的未收尾损益以及基金份额交易产 生的未收尾平准金等，则期末可供分派利润的金额为期末未分派利润中的已收尾部分；若期末未分 配利润的未收尾部分为负数，则期末可供分派利润的金额为期末未分派利润，即已收尾部分相抵未 收尾部分后的余额。    经宣告的拟分派基金收益于分成除权日从净资产转出。    规分离部是指本基金内同期豪放下列条件的构成部分：    （1）该构成部分大概在日常行径中产生收入、发生用度；    （2）大概如期评价该构成部分的规划效用，以决定向其配置资源、评价其事迹；    （3）大概取得该构成部分的财务景况、规划效用和现款流量等权衡司帐信息。    如果两个或多个规分离部具有相似的经济特征，何况豪放一定条件的，则合并为一个规分离部。    本基金面前以一个规分离部运作，不需要进行分部答复的败露。    本基金本答复期无其他紧迫的司帐政策和司帐料到。                       第 24页，共 65页                            中信建投中证 500 指数增强型证券投资基金 2024 年年度答复    本基金本答复期未发生司帐政策变更。    本基金本答复期无司帐料到变更。    本基金本答复期无关键司帐瑕疵的内容和更正金额。    （1）印花税    经国务院批准，财政部、国度税务总局研究决定，自 2008 年 4 月 24 日起，调养证券（股票） 交易印花税税率，由原先的 3‰调养为 1‰，自 2008 年 9 月 19 日起，调养由出让方按证券（股票） 交易印花税税率交纳印花税，受让方不再征收，税率不变；    根据财政部、税务总局公告 2023 年第 39 号《对于减半征收证券交易印花税的公告》的法则， 自 2023 年 8 月 28 日起，证券交易印花税实施减半征收。    （2）升值税    根据财政部、国度税务总局财税〔2016〕36 号《对于全面推开营业税改征升值税试点的奉告》 的法则，对质券投资基金（封锁式证券投资基金，灵通式证券投资基金）管束东谈主利用基金买卖股票、 债券的转让收入免征升值税；国债、处所政府债利息收入以及金融同行交往利息收入免征升值税； 进款利息收入不征收升值税；    根据财政部、国度税务总局财税〔2016〕46 号《对于进一步明确全面推开营改增试点金融业有 关政策的奉告》的法则，金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债券取得 的利息收入属于金融同行交往利息收入；    根据财政部、国度税务总局财税〔2016〕70 号《对于金融机构同行交往等升值税政策的补充通 知》的法则，金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同行进款、同行存单以及持有金融债 券取得的利息收入属于金融同行交往利息收入；    根据财政部、国度税务总局财税〔2016〕140 号《对于明确金融、房地产设备、西宾辅助事迹 等升值税政策的奉告》的法则，资管家具运营过程中发生的升值税应税行动，以资管家具管束东谈主为 升值税征税东谈主；    根据财政部、国度税务总局财税〔2017〕56 号《对于资管家具升值税权衡问题的奉告》的法则， 自 2018 年 1 月 1 日起，资管家具管束东谈主运营资管家具过程中发生的升值税应税行动（以下简称“资 管家具运营业务”），暂适用简便计税方法，按照 3%的征收率交纳升值税，资管家具管束东谈主未分别 核算资管家具运营业务和其他业务的销售额和升值税应征税额的除外。资管家具管束东谈主可聘任分别 或汇总核算资管家具运营业务销售额和升值税应征税额；    根据财政部、国度税务总局财税〔2017〕90 号《对于租入固定资产进项税额抵扣等升值税政策 的奉告》的法则，自 2018 年 1 月 1 日起，资管家具管束东谈主运营资管家具提供的贷款事迹、发生的部                        第 25页，共 65页                             中信建投中证 500 指数增强型证券投资基金 2024 年年度答复 分金融商品转让业务，按照以下法则细目销售额：提供贷款事迹，以利息及利息性质的收入为销售 额；      升值税附加税包括城市惊奇配置税、西宾费附加和处所西宾附加，以执行交纳的升值税税额为 计税依据，分别按法则的比例交纳。      （3）企业所得税      根据财政部、国度税务总局财税〔2004〕78 号《对于证券投资基金税收政策的奉告》的法则， 自 2004 年 1 月 1 日起，对质券投资基金（封锁式证券投资基金，灵通式证券投资基金）管束东谈主利用 基金买卖股票、债券的差价收入，不绝免征企业所得税；      根据财政部、国度税务总局财税〔2008〕1 号《对于企业所得税些许优惠政策的奉告》的法则， 对质券投资基金从证券市集中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收 入，债券的利息收入特等他收入，暂不征收企业所得税。      （4）个东谈主所得税      根据财政部、国度税务总局财税〔2008〕132 号《财政部、国度税务总局对于储蓄进款利息所 得权衡个东谈主所得税政策的奉告》的法则，自 2008 年 10 月 9 日起，对储蓄进款利息所得暂免征收个 东谈主所得税；      根据财政部、国度税务总局、中国证监会财税〔2012〕85 号《对于实施上市公司股息红利离别 化个东谈主所得税政策权衡问题的奉告》的法则，自 2013 年 1 月 1 日起，证券投资基金从公设备行和转 让市集取得的上市公司股票，持股期限在 1 个月以内（含 1 个月）的，其股息红利所得全额计入应 征税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年（含 1 年）的，暂减按 50%计入应征税所得额；持股期 限卓著 1 年的，暂减按 25%计入应征税所得额。上述所得支持适用 20%的税率计征个东谈主所得税；      根据财政部、国度税务总局、中国证监会财税〔2015〕101 号《对于上市公司股息红利离别化 个东谈主所得税政策权衡问题的奉告》的法则，自 2015 年 9 月 8 日起，证券投资基金从公设备行和转让 市集取得的上市公司股票，持股期限卓著 1 年的，股息红利所得暂免征收个东谈主所得税。                                                          单元：东谈主民币元          神情         本期末 2024 年 12 月 31 日       上年度末 2023 年 12 月 31 日 活期进款                           4，287，853.00               4，686，269.24 便是：本金                          4，286，413.86               4，684，472.23       加：应计利息                      1，439.14                    1，797.01       减：坏账准备                               -                           - 如期进款                                       -                           - 便是：本金                                      -                           -       加：应计利息                               -                           -       减：坏账准备                               -                           - 其中：进款期限 1 个月以内                             -                           -       进款期限 1-3 个月                          -                           -                        第 26页，共 65页                                      中信建投中证 500 指数增强型证券投资基金 2024 年年度答复      进款期限 3 个月以上                                     -                                - 其他进款                                   18，058，706.23                      28，208，033.15 便是：本金                                  18，057，757.07                      28，205，878.81      加：应计利息                                  949.16                            2，154.34      减：坏账准备                                          -                                -         共计                             22，346，559.23                      32，894，302.39                                                                           单元：东谈主民币元                                         本期末 2024 年 12 月 31 日         神情                          成本             应计利息               公允价值           公允价值变动 股票                  305，137，033.86               -       305，155，749.48       18，715.62 贵金属投资-金交所黄金合                     -               -                    -               - 约             交易所市集                -               -                    -               -  债券         银行间市集                -               -                    -               -              共计                  -               -                    -               - 资产支持证券                           -               -                    -               - 基金                               -               -                    -               - 其他                               -               -                    -               -         共计          305，137，033.86               -       305，155，749.48       18，715.62                                        上年度末 2023 年 12 月 31 日         神情                          成本             应计利息               公允价值           公允价值变动 股票                  370，619，591.93               -       369，396，716.42   -1，222，875.51 贵金属投资-金交所黄金合                     -               -                    -               - 约             交易所市集        32，000.00           21.33            37，259.85        5，238.52  债券         银行间市集                -               -                    -               -              共计          32，000.00           21.33            37，259.85        5，238.52 资产支持证券                           -               -                    -               - 基金                               -               -                    -               - 其他                               -               -                    -               -         共计          370，651，591.93           21.33       369，433，976.27   -1，217，636.99      无余额。      无余额。                               第 27页，共 65页                            中信建投中证 500 指数增强型证券投资基金 2024 年年度答复   无余额。   无余额。                                                         单元：东谈主民币元         神情         本期末 2024 年 12 月 31 日       上年度末 2023 年 12 月 31 日 应付券商交易单元保证金                               -                           - 应付赎回费                                  8.45                      54.86 应付证券出借失约金                                 -                           - 应付交易用度                                    -                           - 其中：交易所市集                                  -                           -     银行间市集                                 -                           - 应付利息                                      -                           - 预提用度                            158，000.00                 170，000.00 其他应付                            100，000.00                 100，000.00         共计                      258，008.45                 270，054.86 中信建投中证 500 增强 A                                                     金额单元：东谈主民币元                         本期 2024 年 01 月 01 日至 2024 年 12 月 31 日         神情                       基金份额（份）                        账面金额 上年度末                         130，264，643.60             130，264，643.60 本期申购                          16，929，214.38              16，929，214.38 本期赎回（以“-”号填列）                -37，410，088.00             -37，410，088.00 本期末                          109，783，769.98             109，783，769.98 中信建投中证 500 增强 C                                                     金额单元：东谈主民币元                         本期 2024 年 01 月 01 日至 2024 年 12 月 31 日         神情                       基金份额（份）                        账面金额 上年度末                         176，731，646.90             176，731，646.90 本期申购                          52，962，787.80              52，962，787.80 本期赎回（以“-”号填列）              -107，254，663.88             -107，254，663.88 本期末                          122，439，770.82             122，439，770.82                       第 28页，共 65页                                         中信建投中证 500 指数增强型证券投资基金 2024 年年度答复 中信建投中证 500 增强 A                                                                          单元：东谈主民币元  神情          已收尾部分                       未收尾部分                      未分派利润共计 上年度末             39，339，910.66               1，716，964.96                 41，056，875.62 本期期初             39，339，910.66               1，716，964.96                 41，056，875.62 本期利润             10，120，322.91               1，016，839.00                 11，137，161.91 本期基金 份额交易                  -5，307，065.80              -1，000，837.48                 -6，307，903.28 产生的变 动数 其中：基 金申购款    基                  -9，500，674.17              -1，775，824.37                -11，276，498.54 金赎回款 本期已分                              -                            -                           - 配利润 本期末              44，153，167.77               1，732，966.48                 45，886，134.25 中信建投中证 500 增强 C                                                                          单元：东谈主民币元  神情          已收尾部分                        未收尾部分                     未分派利润共计 上年度末              50，863，137.41               2，308，153.63                53，171，291.04 本期期初              50，863，137.41               2，308，153.63                53，171，291.04 本期利润              8，986，570.61                 219，513.61                  9，206，084.22 本期基金 份额交易                  -12，995，874.16                -611，107.07               -13，606，981.23 产生的变 动数 其中：基 金申购款    基                  -25，102，259.25              -3，048，461.32               -28，150，720.57 金赎回款 本期已分                                  -                        -                           - 配利润 本期末               46，853，833.86               1，916，560.17                48，770，394.03                                                                          单元：东谈主民币元                          本期 2024 年 01 月 01 日至 2024            上年度可比期间 2023 年 01 月         神情                                年 12 月 31 日                     01 日至 2023 年 12 月 31 日 活期进款利息收入                                      55，695.22                       70，529.84 如期进款利息收入                                              -                               - 其他进款利息收入                                      59，348.55                       81，859.83                                      第 29页，共 65页                              中信建投中证 500 指数增强型证券投资基金 2024 年年度答复 结算备付金利息收入                           31，392.24                           - 其他                                          -                        0.05           共计                      146，436.01                  152，389.72                                                            单元：东谈主民币元                    本期 2024 年 01 月 01 日至 2024    上年度可比期间 2023 年 01 月           神情                          年 12 月 31 日             01 日至 2023 年 12 月 31 日 卖出股票成交总额                     3，662，144，524.26            4，957，760，069.27 减：卖出股票成本总额                   3，639，382，385.08            4，974，620，024.29 减：交易用度                           5，552，940.50               10，801，082.27 买卖股票差价收入                        17，209，198.68              -27，661，037.29                                                            单元：东谈主民币元                    本期 2024 年 01 月 01 日至 2024    上年度可比期间 2023 年 01 月           神情                          年 12 月 31 日             01 日至 2023 年 12 月 31 日 债券投资收益——利息收入                             3.59                     261.69 债券投资收益——买卖债券（债 转股及债券到期兑付）差价收入 债券投资收益——赎回差价收                                             -                           - 入 债券投资收益——申购差价收                                             -                           - 入 共计                                   3，777.14                 124，199.43                                                            单元：东谈主民币元                    本期 2024 年 01 月 01 日至 2024    上年度可比期间 2023 年 01 月           神情                          年 12 月 31 日             01 日至 2023 年 12 月 31 日 卖出债券（债转股及债券到期兑 付）成交总额 减：卖出债券（债转股及债券到 期兑付）成本总额 减：应计利息总额                                24.92                     384.71 减：交易用度                                   4.12                     104.31 买卖债券差价收入                             3，773.55                 123，937.74      无。                          第 30页，共 65页                               中信建投中证 500 指数增强型证券投资基金 2024 年年度答复                                                             单元：东谈主民币元                     本期 2024 年 01 月 01 日至 2024    上年度可比期间 2023 年 01 月            神情                           年 12 月 31 日             01 日至 2023 年 12 月 31 日 股票投资产生的股利收益                       5，463，769.31                5，990，596.64 其中：证券出借权益抵偿收入                               -                            - 基金投资产生的股利收益                                 -                            - 共计                                5，463，769.31                5，990，596.64                                                             单元：东谈主民币元                     本期 2024 年 01 月 01 日至 2024    上年度可比期间 2023 年 01 月           神情称号                           年 12 月 31 日             01 日至 2023 年 12 月 31 日 ——股票投资                            1，241，591.13               11，828，992.32 ——债券投资                              -5，238.52                  -44，187.94 ——资产支持证券投资                                  -                            - ——基金投资                                      -                            - ——贵金属投资                                     -                            - ——其他                                        -                            - ——权证投资                                      -                            - 减：应税金融商品公允价值变动                              -                            - 产生的预估升值税 共计                                1，236，352.61               11，784，804.38                                                             单元：东谈主民币元                     本期 2024 年 01 月 01 日至 2024    上年度可比期间 2023 年 01 月            神情                           年 12 月 31 日             01 日至 2023 年 12 月 31 日 基金赎回费收入                            116，852.81                  129，138.78 调换费收入                                       -                         6.63 共计                                 116，852.81                  129，145.41 注：本基金的赎回费率按持有期间递减，赎回费总额中归入基金资产的比例按持有期间递减且不低 于 25%。      无。                           第 31页，共 65页                                       中信建投中证 500 指数增强型证券投资基金 2024 年年度答复                                                                      单元：东谈主民币元                            本期 2024 年 01 月 01 日至 2024     上年度可比期间 2023 年 01 月           神情                                  年 12 月 31 日              01 日至 2023 年 12 月 31 日 审计用度                                        38，000.00                   50，000.00 信息败露费                                      120，000.00                  120，000.00 证券出借失约金                                             -                           - 指数使用费                                      200，000.00                  200，000.00 共计                                         358，000.00                  370，000.00      限制资产欠债表日，本基金并无用作败露的或有事项。      限制财务报表批准日，本基金无关键资产欠债表日后事项。                关联方称号                                    与本基金的关系 中信建投基金管束有限公司                             基金管束东谈主、注册登记机构、基金销售机构 中信证券股份有限公司                               基金托管东谈主、基金销售机构 中信建投证券股份有限公司                             基金管束东谈主的鞭策、基金销售机构 中信建投利信成本管束（北京）有限公司                       基金管束东谈主的子公司 注：下述关联交易均在普通业务范围内按一般买卖要求签订。                                                                  金额单元：东谈主民币元                 本期 2024 年 01 月 01 日至 2024 年 12    上年度可比期间 2023 年 01 月 01 日至                            月 31 日                     2023 年 12 月 31 日   关联方称号                                    占当期股票成交                           占当期股票成交                    成交金额                                 成交金额                                     总额的比例                             总额的比例 中信证券股份有         3，329，992，779.89         46.02%   3，641，352，722.16         36.89% 限公司 中信建投证券股         3，906，051，571.38         53.98%   6，230，819，454.96         63.11% 份有限公司      无。                                    第 32页，共 65页                                        中信建投中证 500 指数增强型证券投资基金 2024 年年度答复                                                                    金额单元：东谈主民币元                                本期                                                       上年度可比期间 2023 年 01 月 01 日                                                          至 2023 年 12 月 31 日    关联方称号                       31 日                    成交金额          占当期债券成交总额             成交金额        占当期债券成交总额                                     的比例                               的比例 中信建投证券股份有          19，006.98                 53.09%   303，972.78         50.99% 限公司 中信证券股份有限公          16，795.61                 46.91%   292，153.98         49.01% 司    无。                                                                    金额单元：东谈主民币元                                  本期 2024 年 01 月 01 日至 2024 年 12 月 31 日    关联方称号                          占当期佣金总量的比            期末应付        占期末应付佣金总额                     当期佣金                                       例                佣金余额           的比例 中信证券股份有限公 司 中信建投证券股份有 限公司                          上年度可比期间 2023 年 01 月 01 日至 2023 年 12 月 31 日    关联方称号                          占当期佣金总量的比            期末应付        占期末应付佣金总额                     当期佣金                                       例                佣金余额           的比例 中信建投证券股份有 限公司 中信证券股份有限公 司 注：1、上述佣金参考市集价钱经本基金的基金管束东谈主与对方协商细目，以扣除由中国证券登记结算 有限职守公司代收的证管费和经手费的净额列示。 根据证监会公告〔2024〕3 号《公开召募证券投资基金证券交易用度管束法则》，自 2024 年 7 月 1 日起，针对被迫股票型基金，不再通过交易佣金支付研究事迹、流动性事迹等其他用度。针对其他 类型基金，不再通过交易佣金支付研究事迹之外的其他用度。                                   第 33页，共 65页                               中信建投中证 500 指数增强型证券投资基金 2024 年年度答复                                                             单元：东谈主民币元                     本期 2024 年 01 月 01 日至 2024    上年度可比期间 2023 年 01 月         神情                           年 12 月 31 日             01 日至 2023 年 12 月 31 日 当期发生的基金应支付的管束 费 其中：应支付销售机构的客户维 护费    应支付基金管束东谈主的净 管束费 注：支付基金管束东谈主中信建投基金管束有限公司的管束东谈主酬报按前一日基金资产净值 0.75%的年费 率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其狡计公式为： 日管束东谈主酬报＝前一日基金资产净值×0.75%/当年天数。                                                             单元：东谈主民币元                     本期 2024 年 01 月 01 日至 2024    上年度可比期间 2023 年 01 月         神情                           年 12 月 31 日             01 日至 2023 年 12 月 31 日 当期发生的基金应支付的托管 费 注：支付基金托管东谈主中信证券股份有限公司的托管费按前一日基金资产净值 0.10%的年费率计提， 逐日累计至每月月底，按月支付。其狡计公式为： 日托管费＝前一日基金资产净值×0.10%/当年天数。                                                             单元：东谈主民币元                           本期 2024 年 01 月 01 日至 2024 年 12 月 31 日 得回销售事迹费的各关联方                               当期发生的基金应支付的销售事迹费      称号                    中信建投中证 500 增强 A       中信建投中证 500 增强 C            共计 中信建投基金管束有限公司                         -              19，845.00     19，845.00 中信建投证券股份有限公司                         -             101，069.27    101，069.27 中信证券股份有限公司                           -             239，316.06    239，316.06 共计                                   -             360，230.33    360，230.33                       上年度可比期间 2023 年 01 月 01 日至 2023 年 12 月 31 日 得回销售事迹费的各关联方                               当期发生的基金应支付的销售事迹费      称号                    中信建投中证 500 增强 A       中信建投中证 500 增强 C            共计 中信建投基金管束有限公司                         -              54，845.48     54，845.48 中信建投证券股份有限公司                         -             124，923.10    124，923.10 中信证券股份有限公司                           -             323，122.54    323，122.54 共计                                   -             502，891.12    502，891.12 注：支付基金销售机构的销售事迹费按前一日 C 类基金份额的基金资产净值 0.30%的年费率计提，                           第 34页，共 65页                                         中信建投中证 500 指数增强型证券投资基金 2024 年年度答复 逐日累计至每月月底，按月支付给中信建投基金管束有限公司，再由中信建投基金管束有限公司计 算并支付给各基金销售机构。其狡计公式为： 日销售事迹费＝前一日 C 类的基金资产净值×0.30%/当年天数。      无。      无。      无。                                                                           单元：东谈主民币元                   本期 2024 年 01 月 01 日至 2024 年 12     上年度可比期间 2023 年 01 月 01 日至      关联方称号                   月 31 日                      2023 年 12 月 31 日                    期末余额            当期利息收入              期末余额           当期利息收入 中信证券股份有限 公司-托管户 中信证券股份有限 公司-证券户 中信建投证券股份 有限公司-证券户 注：本基金的银行进款由基金托管东谈主中信证券股份有限公司撑持，存放在具有基金托管阅历的中国 工商银行股份有限公司，按同行利率或约定利率计息。本基金证券户的进款由中信证券股份有限公 司和中信建投证券股份有限公司撑持，按同行利率或约定利率计息。                                                                      金额单元：东谈主民币元                      本期 2024 年 01 月 01 日至 2024 年 12 月 31 日     关联方称号        证券代码            证券称号         刊行方式             基金在承销期内买入                                                           数目（单元：            总金额                                                            股/张） -            -             -              -                           -             -                  上年度可比期间 2023 年 01 月 01 日至 2023 年 12 月 31 日     关联方称号        证券代码            证券称号         刊行方式             基金在承销期内买入                                                           数目（单元：            总金额                                    第 35页，共 65页                              中信建投中证 500 指数增强型证券投资基金 2024 年年度答复                                             股/张） 中信证券股份    301373    凌玮科技        网下配售           2，764    93，229.72 有限公司 中信建投证券    301260    格力博         网下配售           8，829   272，374.65 股份有限公司 中信建投证券    301358    湖南裕能        网下配售           6，449   153，292.73 股份有限公司 中信建投证券    001337    四川黄金        网下配售             795     5，636.55 股份有限公司 中信证券股份    603162    海通发展        网下配售             523    19，481.75 有限公司 中信证券股份    127085    韵达转债        网下配售             349    34，900.00 有限公司   无。   无。   无。   无。   无。   无。   本基金在日旧例划行径中波及的风险主要包括信用风险、流动性风险及市集风险。本基金管束 东谈主制定了政策和范例来识别及分析这些风险，并设定顺应的风险名额及里面贬抑经过，通过可靠的 管束及信息系统持续监控上述万般风险。                           第 36页，共 65页                             中信建投中证 500 指数增强型证券投资基金 2024 年年度答复    本基金管束东谈主的风险管束机构由董事会下属的公司风险贬抑与合规委员会、看管长、公司风险 管束委员会、风险管束部以及各个业务部门构成。公司实行全面、系统的风险管束，风险管束障翳 公司扫数策略设施、业务设施和操作设施。同期制定了系统化的风险管束范例，对风险管束的通盘 经过进行评估和革命。本基金的基金管束东谈主在董事会下竖立风险贬抑与合规委员会，负责制定风险 管束的宏不雅政策，审议通过风险贬抑的总体法式等；在管束层层面竖立风险管束委员会，辩论和制 定公司日旧例划过程中风险退缩和贬抑法式；在业务操作层面，由风险管束部负责和解并与各部门 勾通完成运魄力险管束。    本基金的基金管束东谈主对于金融器具的风险管束方法主若是通过定性和定量麇集合的分析方法去 评估多样风险发生的可能性特等发生可能给基金资产变成的损失。从定性分析的角度起程，判断风 险损失的严重进程和出现同类风险损失的频度。从定量分析的角度起程，根据本基金的投资方向， 聚合基金资产所利用金融器具特征通过特定的风险量化方针、模子，日常的量化答复，细目风险损 失的戒指和相应置信进程，实时可靠地对多样风险进行监督、检讨和评估，并通过相应方案，将风 险贬抑在可承受的范围内。    信用风险是指基金在交易过程中因交易敌手未履行合约职守，或者基金所投资证券之刊行东谈主出 现失约、断绝支付到期本息等情况，导致基金资产损成仇收益变化的风险。    本基金的基金管束东谈主在交易前对交易敌手的资信景况进行了充分的评估。本基金的银行进款存 放在本基金的托管东谈主或其他领有关系天赋的银行，因而与银行进款关系的信用风险不关键。本基金 在交易所进行的交易主要以中国证券登记结算有限职守公司为交易敌手完成证券交收和款项计帐， 失约可能性很小；在银行间同行市集等场外市集进行交易前均对交易敌手进行信用评估并对质券交 割方式进行限制以贬抑相应的信用风险。    本基金的基金管束东谈主建立了信用风险管束经过，通过对投资品种信用品级评估来贬抑证券刊行 东谈主的信用风险，且通过散布化投资以散布信用风险。    无余额。    无余额。    无余额。                                                      单元：东谈主民币元      永久信用评级         本期末 2024 年 12 月 31 日   上年度末 2023 年 12 月 31 日                        第 37页，共 65页                            中信建投中证 500 指数增强型证券投资基金 2024 年年度答复 AAA                                   -                      - AAA 以下                                -              37，259.85 未评级                                   -                      -           共计                          -              37，259.85 注：以上按永久信用评级的债券投资中不包含国债、政策性金融债及央行单子等。       无余额。       无余额。       流动性风险是指基金在履行与金融欠债权衡的义务时遭遇资金羁系的风险。本基金的流动性风 险一方面来自于基金份额持有东谈主于灵通期内要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种 所处的交易市集不活跃而带来的变现难过或因投资聚首而无法在市集出现剧烈波动的情况下以合理 的价钱变现。       针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管束东谈主于灵通期内逐日对本基金的申购赎回情 况进行严实监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现款头寸与之相匹配。本基金的基 金管束东谈主在基金合同中联想了无数赎回要求，约定在相称情况下赎回请求的处理方式，贬抑因灵通 申购赎回模式带来的流动性风险，灵验保障基金持有东谈主利益。       于本期末，除附注 7.4.12.3 中列示的卖出回购金融资产款余额（如有）将在一个月以内到期且 计息（该利息金额不关键）外，本基金所承担的其他金融欠债的合约约定到期日均为一个月以内且 不计息，可赎回基金份额净值（净资产）无固定到期日且不计息，因此账面余额约为未折现的合约 到期现款流量。       本基金的基金管束东谈主在基金运作过程中严格按照《公开召募证券投资基金运作管束办法》及《公 开召募灵通式证券投资基金流动性风险管束法则》等法则的要求对本基金组合伙产的流动性风险进 行管束，通过孤立的风险管束部门对本基金的组合持仓聚首度方针、流通受限制的投资品种比例以 及组合在短时间内变现才调的详尽方针等流动性方针进行持续的监测和分析。       本基金所持部分证券在证券交易所上市，其余亦可在银行间同行市集交易，部分基金资产流通 暂时受限制不行目田转让的情况参见附注 7.4.12（如有）。此外，本基金可通过卖出回购金融资产 方式借入短期资金搪塞流动性需求，其上限一般不卓著基金持有的债券投资的公允价值。       同期，本基金的基金管束东谈主通过合理散布逆回购交易的到期日与交易敌手的聚首度；按照穿透 原则对交易敌手的财务景况、偿付才调及杠杆水对等进行必要的遵法造访与严格的准入管束，以及 对不同的交易敌手实施交易额度管束并进行动态调养等法式严格管束本基金从事逆回购交易的流动 性风险和交易敌手风险。此外，本基金的基金管束东谈主建立了逆回购交易质押品管束轨制：根据质押                         第 38页，共 65页                                           中信建投中证 500 指数增强型证券投资基金 2024 年年度答复 品的天赋细目质押率水平；持续监测质押品的风险景况与价值变动以确保质押品按公允价值狡计足 额；并在与私募类证券资管家具及中国证监会认定的其他主体为交易敌手开展逆回购交易时，可接 受质押品的天赋要求与基金合同约定的投资范围保持一致。    市集风险是指基金所持金融器具的公允价值或改日现款流量因所处市集万般价钱因素的变动而 发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价钱风险。    利率风险是指金融器具的公允价值或现款流量受市集利率变动而发生波动的风险。利率明锐性 金融器具均濒临由于市集利率上升而导致公允价值下跌的风险，其中浮动利率类金融器具还濒临每 个付息期间收尾根据市集利率从头订价时对于改日现款流影响的风险。    本基金的基金管束东谈主如期对本基金濒临的利率明锐性缺口进行监控，并通过调养投资组合的久 期等方法对上述利率风险进行管束。                                                                          单元：东谈主民币元    本期末    资产  货币资金         22，346，559.23           -             -                -    22，346，559.23 结算备付金            531，392.24           -             -                -      531，392.24 交易性金融                           -           -             -   305，155，749.48   305，155，749.48   资产 应收申购款                     -           -             -      102，138.97       102，138.97  资产整个         22，877，951.47           -             -   305，257，888.45   328，135，839.92    欠债 应付赎回款                     -           -             -      712，233.80       712，233.80 应付管束东谈主                           -           -             -      212，767.46       212，767.46   酬报 应付托管费                     -           -             -        28，368.96        28，368.96 应付销售服                           -           -             -        44，392.17        44，392.17   务费  其他欠债                     -           -             -      258，008.45       258，008.45  欠债整个                     -           -             -    1，255，770.84      1，255，770.84 利率明锐度   缺口   上年度末    资产  货币资金         32，894，302.39           -             -                -    32，894，302.39                                  第 39页，共 65页                                       中信建投中证 500 指数增强型证券投资基金 2024 年年度答复 交易性金融                       -           -      37，259.85   369，396，716.42   369，433，976.27   资产 应收申购款                 -           -              -      209，599.59       209，599.59  资产整个     32，894，302.39           -      37，259.85   369，606，316.01   402，537，878.25    欠债 应付赎回款                 -           -              -      701，231.46       701，231.46 应付管束东谈主                       -           -              -      251，512.52       251，512.52   酬报 应付托管费                 -           -              -        33，535.01        33，535.01 应付销售服                       -           -              -        57，085.75        57，085.75   务费  应交税费                 -           -              -            1.49              1.49  其他欠债                 -           -              -      270，054.86       270，054.86  欠债整个                 -           -              -    1，313，421.09      1，313，421.09 利率明锐度   缺口 注：表中所示为本基金资产及欠债的账面价值，并按照合约法则的利率从头订价日或到期日孰早者 给予分类。    于本期末及上年度末，本基金持有的交易性债券投资公允价值占基金净资产的比例并不关键， 因此市集利率的变动对于本基金净资产无关键影响。    外汇风险是指金融器具的公允价值或改日现款流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金 的扫数资产及欠债以东谈主民币计价，因此无关键外汇风险。    其他价钱风险是指基金所持金融器具的公允价值或改日现款流量因除市集利率和外汇汇率之外 的市集价钱因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同行市集交易 的股票和债券，所濒临的其他价钱风险起原于单个证券刊行主体自己规划情况或特殊事项的影响， 也可能起原于证券市集全体波动的影响。    本基金严格按照基金合同中对投资组合比例的要求进行资产配置，通过投资组合的散布化裁汰 其他价钱风险。此外，本基金的基金管束东谈主逐日对本基金所持有的证券价钱实施监控，如期利用多 种定量方法对基金进行风险度量，实时可靠地对风险进行追踪和贬抑。                                                                  金额单元：东谈主民币元         神情                本期末 2024 年 12 月 31 日          上年度末 2023 年 12 月 31 日                                第 40页，共 65页                                       中信建投中证 500 指数增强型证券投资基金 2024 年年度答复                        公允价值            占基金资产净             公允价值           占基金资产净                                         值比例(%)                            值比例(%) 交易性金融资产－股票投资         305，155，749.48           93.35   369，396，716.42             92.07 交易性金融资产－基金投资                      -               -                 -                - 交易性金融资产－债券投资                      -               -         37，259.85             0.01 交易性金融资产－贵金属投                      -               -                 -                - 资 繁衍金融资产－权证投资                       -               -                 -                - 其他                                -               -                 -                -           共计         305，155，749.48           93.35   369，433，976.27             92.08      假设        除事迹比拟基准之外的其他市集变量保持不变                                对资产欠债表日基金资产净值的影响金额（单元：东谈主民币                                元）                关系风险变量的变动                                本期末 2024 年 12 月 31 日          上年度末 2023 年 12 月 31      分析                                                                     日                事迹比拟基准上升 5%                 15，450，526.02                 18，789，146.83                事迹比拟基准下跌 5%                -15，450，526.02                -18，789，146.83      公允价值计量驱散所属的档次，由对公允价值计量全体而言具有紧迫兴致的输入值所属的最低 档次决定：      第一档次：相通资产或欠债在活跃市集上未经调养的报价。      第二档次：除第一档次输入值外关系资产或欠债平直或迤逦可不雅察的输入值。      第三档次：关系资产或欠债的不可不雅察输入值。                                                                         单元：东谈主民币元  公允价值计量驱散所属的档次             本期末 2024 年 12 月 31 日            上年度末 2023 年 12 月 31 日 第一档次                                    305，155，749.48                  369，433，976.27 第二档次                                                  -                              - 第三档次                                                  -                              -            共计                           305，155，749.48                  369，433，976.27      对于公开市集交易的证券、基金等投资，若出现交易不活跃（包括关键事项停牌、境内股票涨 跌停等导致的交易不活跃）和非公设备行等情况，本基金不会于交易不活跃期间及限售期间将关系                               第 41页，共 65页                              中信建投中证 500 指数增强型证券投资基金 2024 年年度答复 投资的公允价值列入第一档次，并根据估值调养中罗致的对公允价值计量全体而言具有紧迫兴致的 输入值所属的最低档次，细目关系投资的公允价值应属第二档次或第三档次。本基金以导致各档次 之间调换的事项发生辰为说明各档次之间调换的时点。                                                              单元：东谈主民币元                       本期 2024 年 01 月 01 日至 2024 年 12 月 31 日     神情                     交易性金融资产                                                                  共计                   债券投资                    股票投资 期初余额                            -                        -              - 当期购买                            -                        -              - 当期出售/结算                         -                        -              - 转入第三档次                          -                        -              - 转出第三档次                          -                        -              - 当期利得或损失总额                       -                        -              - 其中：计入损益的利                                 -                        -              - 得或损失    计入其他详尽                                 -                        -              - 收益的利得或损失 期末余额                            -                        -              - 期末仍持有的第三层 次金融资产计入本期 损益的未收尾利得或                       -                        -              - 损失的变动——公允 价值变动损益                   上年度可比期间 2023 年 01 月 01 日至 2023 年 12 月 31 日     神情                     交易性金融资产                                                                  共计                   债券投资                    股票投资 期初余额                            -             1，111，509.01    1，111，509.01 当期购买                            -                        -              - 当期出售/结算                         -                        -              - 转入第三档次                          -                87，378.79      87，378.79 转出第三档次                          -             1，620，076.42    1，620，076.42 当期利得或损失总额                       -               421，188.62     421，188.62 其中：计入损益的利                                 -               421，188.62     421，188.62 得或损失    计入其他详尽                                 -                        -              - 收益的利得或损失 期末余额                            -                        -              - 期末仍持有的第三层                                 -                        -              - 次金融资产计入本期                         第 42页，共 65页                           中信建投中证 500 指数增强型证券投资基金 2024 年年度答复 损益的未收尾利得或 损失的变动——公允 价值变动损益 注：本答复期不涉收用三档次的交易性金融资产。 于 2023 年度，本基金从第三档次转出的交易性金融资产均为限售期收尾可普通交易的股票投资。 计入损益的利得或损失分别计入利润表中的公允价值变动损益、投资收益等神情。   本基金本答复期末及上年度末均未持有非持续的以公允价值计量的金融器具。   本基金持有的不以公允价值计量的金融器具为以摊余成本计量的金融资产和金融欠债，这些金 融器具因其剩余期限较短，是以其账面价值与公允价值相若。   限制资产欠债表日，本基金无需要说明的承诺事项。   限制资产欠债表日，本基金无需要说明的其他紧迫事项。   本财务报表已于 2025 年 3 月 28 日经本基金的基金管束东谈主批准。                        §8 投资组合答复                                                金额单元：东谈主民币元 序号                神情          金额           占基金总资产的比例(%)       其中：股票               305，155，749.48               93.00       其中：债券                           -                    -           资产支持证券                      -                    -       其中：买断式回购的买入返售金融                 -                    -       资产                        第 43页，共 65页                              中信建投中证 500 指数增强型证券投资基金 2024 年年度答复   代码               行业类别             公允价值(元)               占基金资产净值比例(%)      A    农、林、牧、渔业                   1，918，504.00                    0.59      B    采矿业                       23，948，571.00                    7.33      C    制造业                      147，345，114.80                   45.08      D    电力、热力、燃气及水坐蓐和供应业          27，529，464.70                    8.42      E    建筑业                        4，308，200.00                    1.32      F    批发和零卖业                     5，318，865.00                    1.63      G    交通运载、仓储和邮政业                5，669，506.00                    1.73      H    住宿和餐饮业                        553，059.00                   0.17      I    信息传输、软件和信息本领事迹业           16，188，778.00                    4.95      J    金融业                       18，830，703.10                    5.76      K    房地产业                       4，745，908.00                    1.45      L    租借和商务事迹业                                -                     -      M    科学研究和本领事迹业                 4，354，497.00                    1.33      N    水利、环境和人人设施管束业              3，341，445.00                    1.02      O    住户事迹、修理和其他事迹业                           -                     -      P    西宾                                      -                     -      Q    卫生和社会责任                                 -                     -      R    文化、体育和文娱业                               -                     -      S    详尽                            138，867.00                   0.04           共计                       264，191，482.60                   80.82 代码                 行业类别              公允价值(元)              占基金资产净值比例(%)  A       农、林、牧、渔业                    2，050，455.00         0.63  B       采矿业                         449，952.00           0.14  C       制造业                         23，578，683.00        7.21  D       电力、热力、燃气及水坐蓐和供应业                 105，343.00                 0.03  E       建筑业                                          -                 -  F       批发和零卖业                         1，985，540.00                 0.61  G       交通运载、仓储和邮政业                                  -                 -  H       住宿和餐饮业                                       -                 -  I       信息传输、软件和信息本领事迹业                5，786，830.00                 1.77  J       金融业                            2，052，253.00                 0.63  K       房地产业                           1，152，257.88                 0.35  L       租借和商务事迹业                       2，155，398.00                 0.66                           第 44页，共 65页                                中信建投中证 500 指数增强型证券投资基金 2024 年年度答复  M       科学研究和本领事迹业                       1，244，922.00             0.38  N       水利、环境和人人设施管束业                      402，633.00             0.12  O       住户事迹、修理和其他事迹业                               -                -  P       西宾                                          -                -  Q       卫生和社会责任                                     -                -  R       文化、体育和文娱业                                   -                -  S       详尽                                          -                -          共计                            40，964，266.88              12.53   无余额。                                                             金额单元：东谈主民币元                                                             占基金资产净值比例  序号           股票代码    股票称号      数目（股） 公允价值（元）                                                                 (%)                             第 45页，共 65页                         中信建投中证 500 指数增强型证券投资基金 2024 年年度答复                      第 46页，共 65页                          中信建投中证 500 指数增强型证券投资基金 2024 年年度答复                       第 47页，共 65页                           中信建投中证 500 指数增强型证券投资基金 2024 年年度答复                                                       金额单元：东谈主民币元                                                       占基金资产净值比例  序号      股票代码    股票称号      数目（股） 公允价值（元）                                                           (%)                        第 48页，共 65页                          中信建投中证 500 指数增强型证券投资基金 2024 年年度答复                       第 49页，共 65页                              中信建投中证 500 指数增强型证券投资基金 2024 年年度答复                                                         金额单元：东谈主民币元 序号       股票代码      股票称号     本期累计买入金额            占期初基金资产净值比例(％)                           第 50页，共 65页                         中信建投中证 500 指数增强型证券投资基金 2024 年年度答复                      第 51页，共 65页                          中信建投中证 500 指数增强型证券投资基金 2024 年年度答复                       第 52页，共 65页                           中信建投中证 500 指数增强型证券投资基金 2024 年年度答复                        第 53页，共 65页                            中信建投中证 500 指数增强型证券投资基金 2024 年年度答复                                                   金额单元：东谈主民币元 序号       股票代码    股票称号     本期累计卖出金额            占期初基金资产净值比例(％)                         第 54页，共 65页                         中信建投中证 500 指数增强型证券投资基金 2024 年年度答复                      第 55页，共 65页                          中信建投中证 500 指数增强型证券投资基金 2024 年年度答复                       第 56页，共 65页                            中信建投中证 500 指数增强型证券投资基金 2024 年年度答复                         第 57页，共 65页                        中信建投中证 500 指数增强型证券投资基金 2024 年年度答复                                              单元：东谈主民币元 买入股票成本（成交）总额                                3，573，899，827.01 卖出股票收入（成交）总额                                3，662，144，524.26   无余额。   无余额。   无余额。   无余额。   无余额。   无。   无。 到公开申斥、处罚的情形说明   答复期内，本基金投资方案范例相宜关系法律法则的要求，未发现本基金投资的前十名证券的 刊行主体出现本期被监管部门立案造访，或在答复编制日前一年内受到公开申斥、处罚的情形。   基金投资的前十名股票未超出基金合同法则的备选股票库。                     第 58页，共 65页                                            中信建投中证 500 指数增强型证券投资基金 2024 年年度答复                                                                            单元：东谈主民币元 序号                         称号                                       金额      无余额。      无余额。      无余额。      由于四舍五入的原因，分项之和与共计项之间可能存在尾差。                                   §9 基金份额持有东谈主信息                                                                                份额单元：份                       户均持有                             持有东谈主结构           持有东谈主户        的基金份               机构投资者                        个东谈主投资者 份额级别           数（户）         额            持有份额          占总份额比         持有份额           占总份额比                                                     例                            例 中信建投 中证 500        8，170   13，437.43     160，527.89      0.1462%   109，623，242.09     99.8538%  增强 A 中信建投 中证 500        7，437   16，463.60   18，829，109.77    15.3783%   103，610，661.05     84.6217%  增强 C                                       第 59页，共 65页                                          中信建投中证 500 指数增强型证券投资基金 2024 年年度答复  共计        15，269   15，208.82   18，989，637.66     8.1773%   213，233，903.14        91.8227% 注：持有东谈主户数共计数少于各分项之和，系部分基金持有东谈主理有多个份额类别基金所致。       神情                   份额级别                 持有份额总额（份）            占基金总份额比例 基金管束东谈主扫数从业东谈主           中信建投中证 500 增强                    253，284.03                   0.2307% 员持有本基金                    A                      中信建投中证 500 增强                    210，871.41                   0.1722%                           C                                 共计                    464，155.44                   0.1999%              神情                        份额级别          持有基金份额总量的数目区间（万份） 本公司高等管束东谈主员、基金投资和研究                    中信建投中证 500                                      10~50 部门负责东谈主理有本灵通式基金                        增强 A                                      中信建投中证 500                                          0                                      增强 C                                          共计                                          10~50 本基金基金司理持有本灵通式基金                      中信建投中证 500                                          0                                      增强 A                                      中信建投中证 500                                          0                                      增强 C                                          共计                                              0                                 §10 灵通式基金份额变动                                                                                   单元：份                                          中信建投中证 500 增强 A           中信建投中证 500 增强 C 基金合同收效日（2020 年 05 月 09 日）基金份 额总额 本答复期期初基金份额总额                                     130，264，643.60          176，731，646.90 本答复期基金总申购份额                                       16，929，214.38              52，962，787.80 减：本答复期基金总赎回份额                                     37，410，088.00          107，254，663.88 本答复期基金拆分变动份额（份额减少以                                                               -                          - “-”填列） 本答复期期末基金份额总额                                     109，783，769.98          122，439，770.82                                  §11 关键事件揭示                                      第 60页，共 65页                         中信建投中证 500 指数增强型证券投资基金 2024 年年度答复      本答复期内，本基金未召开基金份额持有东谈主大会。      本答复期内，基金管束东谈主、基金托管东谈主的专门基金托管部门无关键东谈主事变动。      本答复期内，无波及基金管束东谈主、基金财产、基金托管业务的诉讼。      本答复期内，本基金投资策略未发生改变。      本答复期内为本基金提供审计事迹的司帐师事务所由普华永谈中天司帐师事务所（特殊粗俗合 伙）更换为安永华明司帐师事务所（特殊粗俗合伙）。答复期内本基金应支付审计机构安永华明司帐 师事务所（特殊粗俗合伙）审计用度 38，000.00 元整，其已提供审计事迹的运动年限为 1 年。            法式 1                            内容 受到观望或处罚等法式的主体           管束东谈主 受到观望或处罚等法式的时间           2024 年 05 月 16 日 采取观望或处罚等法式的机构           中国证监会北京监管局 受到的具体法式类型               责令改正                         违背《证券期货规划机构私募资产管束业务管束办 受到观望或处罚等法式的原因                         法》等 管束东谈主采取整改法式的情况（如提议整改意     公司积极进行整改，限制本答复期末已向中国证监会 见）                      北京监管局提交完成整改答复。 其他 注：答复期内基金管束东谈主的高等管束东谈主员无受观望或处罚等情况。      本答复期内，基金托管东谈主的托管业务部门特等关系高等管束东谈主员无受观望或处罚等情况。                                                 金额单元：东谈主民币元                      第 61页，共 65页                                       中信建投中证 500 指数增强型证券投资基金 2024 年年度答复                           股票交易                     应支付该券商的佣金 券商名    交易单                         占当期股票                                                                占当期佣金          备注  称     元数目         成交金额            成交总额的           佣金                                                                总量的比例                                      比例 中信建 投证券 中信证 券 注：1、本基金的证券交易结算模式为券商结算模式，表中的证券交易成交金额及应支付的佣金等数 据，为录用证券公司办理证券投资及佣金支付情况。 司公募基金证券交易用度管束办法》，基金管束东谈主聘任证券公司参与证券交易的模范和范例如下： （1）聘任证券公司参与证券交易的模范 基金管束东谈主根据自己合规风控才调、信息系统配置水平、运营及交易事迹才调、研究事迹才调、产 品管束规模等情况，审慎聘任财务景况精熟，规划妥贴范例，系统运行安全，合规风控才调、运营 及交易事迹才调、研究事迹才调较强的证券公司参与证券交易。 （2）聘任证券公司参与证券交易的范例 基金管束东谈主指定专东谈主负责参与证券交易的证券公司的准入评估，并根据评估驱散完成与证券公司的 公约签订及交易佣金费率的细目等责任。 基金管束东谈主建立了“证券研究答复质地评分机制”“证券详尽研究事迹评分体系”等，每季度组织 公募投研部门完成对已勾通证券公司的研究事迹打分评价，评价驱散是细目/调养证券公司股票交易 成交金额及佣金比例限制的参考。 金管束东谈主败露的《中信建投基金管束有限公司旗下公募基金通过证券公司证券交易及佣金支付情况 （2024 年度）》答复期为 2024 年 7 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，本基金家具年度答复答复期为 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，2024 年上半年度仍遵从适用中国证监会原《对于完善证券投资 基金交易席位轨制权衡问题的奉告》以及本基金管束东谈主原《中信建投基金管束有限公司公募基金交 易单元管束办法》的关系法则。                                                                  金额单元：东谈主民币元                                                                               基金交                 债券交易                  债券回购交易                   权证交易                                                                                易                                                                                    占 券商名                                                                           成                                            占当期债券回                 占当期权             当  称                占当期债券成           成交金                     成交金                交        成交金额                                购成交总额的                 证成交总             期                   交总额的比例            额                       额                 金                                              比例                   额的比例             基                                                                               额                                                                                    金                                    第 62页，共 65页                                      中信建投中证 500 指数增强型证券投资基金 2024 年年度答复                                                                         成                                                                         交                                                                         总                                                                         额                                                                         的                                                                         比                                                                         例 中信建 投证券 中信证 券 序号                公告事项                    法定败露方式           法定败露日历       中信建投基金管束有限公司旗       告指示性公告       中信建投中证 500 指数增强型       答复       中信建投基金管束有限公司关       旗下基金关系销售业务的公告       中信建投基金管束有限公司旗       示性公告       中信建投中证 500 指数增强型       证券投资基金 2023 年年度答复       中信建投基金管束有限公司旗       告指示性公告       中信建投中证 500 指数增强型       答复       中信建投中证 500 指数增强型       新）       中信建投中证 500 指数增强型       品尊府节录更新       中信建投中证 500 指数增强型       品尊府节录更新                                   第 63页，共 65页                               中信建投中证 500 指数增强型证券投资基金 2024 年年度答复      中信建投基金管束有限公司关      于暂停海银基金销售有限公司      办理旗下基金关系销售业务的      公告      中信建投基金管束有限公司旗      告指示性公告      中信建投中证 500 指数增强型      答复      中信建投基金管束有限公司关      于圮绝喜鹊资产基金销售有限      公司办理旗下基金关系销售业      务的公告      中信建投基金管束有限公司关      于旗下部分基金的销售机构由      更为华源证券股份有限公司的      公告      中信建投基金管束有限公司旗      示性公告      中信建投中证 500 指数增强型      证券投资基金 2024 年中期答复      中信建投基金管束有限公司旗      告指示性公告      中信建投中证 500 指数增强型      答复      中信建投基金管束有限公司关      司帐师事务所的公告      中信建投基金管束有限公司关      的公告      中信建投基金管束有限公司直      更的公告                §12 影响投资者方案的其他紧迫信息                            第 64页，共 65页                        中信建投中证 500 指数增强型证券投资基金 2024 年年度答复   本答复期内，未出现单一投资者持有基金份额比例达到或卓著 20%的情况。   本答复期内，无影响投资者方案的其他紧迫信息。    《中信建投中证 500 指数增强型证券投资基金基金合同》；    《中信建投中证 500 指数增强型证券投资基金托管公约》；   基金管束东谈主、基金托管东谈主处。   投资者不错在营业时间免费查阅，也可按工本费购买复印件。                                       中信建投基金管束有限公司                                        二〇二五年三月三十一日                     第 65页，共 65页